Письмо Казначейства России от 06.07.2012 N 42-7.4-05/2.2-370 Об изменениях в отчетности органов Федерального казначейства по кассовому обслуживанию федеральных бюджетных и автономных учреждений

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 6 июля 2012 г. N 42-7.4-05/2.2-370
Федеральное казначейство доводит измененную Расшифровку остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870) (далее - Расшифровка (ф. 0531870) (Приложение N 1).
При этом, в графе 2 "Код главы учредителя" Расшифровки (ф. 0531870) в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" следует указывать код 999.
Кроме того, сообщаем, что Расшифровка (ф. 0531870) представляется органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) ежемесячно, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Дополнительно направляем междокументальные контрольные соотношения между показателями Баланса по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (далее - Баланс (ф. 0503154) и показателями Расшифровки (ф. 0531870) и внутридокументальные контрольные соотношения Расшифровки (ф. 0531870) согласно Приложению N 2 к настоящему письму.
Вместе с тем, доводим до сведения, что Расшифровка (ф. 0531870) по измененной форме формируется органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК, начиная с отчетности по состоянию на 01.08.2012, с момента доработки прикладного программного обеспечения "Автоматизированная система Федерального казначейства". Расшифровка (ф. 0531870) по состоянию на 01.07.2012 представляется в Межрегиональное операционное УФК по форме, доведенной письмом Федерального казначейства от 25.05.2012 N 42-7.4-05/2.2-274.
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение N 1
к письму Федерального казначейства
от "__" __________ 2012 г. N ___
                  Расшифровка остатков средств к Балансу
         по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений,
           автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)

                                                                ┌─────────┐
                                                                │  Коды   │
                                                                ├─────────┤
                                                   Форма по КФД │ 0531870 │
                                                                ├─────────┤
                            на _____________               Дата │         │
                                                                ├─────────┤
Наименование органа                                             │         │
Федерального казначейства ________________________      по КОФК │         │
                                                                ├─────────┤
Периодичность: месячная                                         │         │
                                                                ├─────────┤
Единица измерения: руб.                                 по ОКЕИ │   383   │
                                                                └─────────┘
───────────────────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────────
    Наименование бюджетного,   │Код главы │   Номер   │  Остаток средств
 автономного учреждения и иной │учредителя│ лицевого  │     на счетах
          организации          │          │   счета   ├───────┬────────────
                               │          │учреждения │  на   │ на конец
                               │          │           │начало │ отчетного
                               │          │           │ года  │  периода
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼────────────
               1               │    2     │     3     │   4   │     5
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┐
 Итого по главе                │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
 в том числе по видам лицевых  │          │           │       │           │
 счетов:                       │          │           │       │           │
  по счетам бюджетных          │          │           │       │           │
  учреждений (код 20)          │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
  по отдельным счетам бюджетных│          │           │       │           │
  учреждений (код 21)          │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
  по счетам бюджетных          │          │           │       │           │
  учреждений по средствам ОМС  │          │           │       │           │
  (код 22)                     │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
  по счетам автономных         │          │           │       │           │
  учреждений (код 30)          │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
  по отдельным счетам          │          │           │       │           │
  автономных учреждений (код   │          │           │       │           │
  31)                          │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
  по счетам автономных         │          │           │       │           │
  учреждений по средствам ОМС  │          │           │       │           │
  (код 32)                     │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
  по счетам для учета операций │          │           │       │           │
  Государственной компании     │          │           │       │           │
  "Российские автомобильные    │          │           │       │           │
  дороги" (ее обособленного    │          │           │       │           │
  подразделения) (код 41)      │          │     x     │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
 из них по учреждениям:        │          │           │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
                               │          │           │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
                               │          │           │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
                               │          │           │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
                               │          │           │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
                               │          │           │       │           │
───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤
                         Всего │    x     │     x     │       │           │
───────────────────────────────┴──────────┴───────────┴───────┴───────────┘
Руководитель _________________________ _______________________
                     (подпись)          (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________________ _______________________
                         (подпись)         (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.
Приложение N 2
к письму Федерального казначейства
от "__" __________ 2012 г. N ___
Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа,
осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций
┌────┬───────────────────────────┬────────────┬───────────────────────────┐
│ N  │    Наименование формы     │  Значение  │    Наименование формы     │
│п/п │   документа и отчетных    │соотношения │   документа и отчетных    │
│    │        показателей        │ ("+", "-", │        показателей        │
│    │                           │    "=")    │                           │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│ 1  │             2             │     3      │             4             │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│    │    Баланс по операциям    │            │   Расшифровка остатков    │
│    │  кассового обслуживания   │            │   средств к Балансу по    │
│    │   бюджетных учреждений,   │            │    операциям кассового    │
│    │  автономных учреждений и  │            │  обслуживания бюджетных   │
│    │     иных организаций      │            │  учреждений, автономных   │
│    │       (ф. 0503154)        │            │     учреждений и иных     │
│    │                           │            │ организаций (ф. 0503154)  │
│    │                           │            │       (ф. 0531870)        │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│ 1  │Строка    013     "Средства│     =      │Строка "Всего" графа 4     │
│    │бюджетных   учреждений   на│            │"Остаток средств на счетах │
│    │счетах              органа,│            │на начало года" <*>        │
│    │осуществляющего    кассовое│            │                           │
│    │обслуживание   (020313000)"│            │                           │
│    │графа 3                    │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка    014     "Средства│            │                           │
│    │автономных  учреждений   на│            │                           │
│    │счетах              органа,│            │                           │
│    │осуществляющего    кассовое│            │                           │
│    │обслуживание   (020314000)"│            │                           │
│    │графа 3                    │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка 015  "Средства  иных│            │                           │
│    │организаций    на    счетах│            │                           │
│    │органа,     осуществляющего│            │                           │
│    │кассовое       обслуживание│            │                           │
│    │(020315000)" графа 3       │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка  020  "Средства   на│            │                           │
│    │счетах              органа,│            │                           │
│    │осуществляющего    кассовое│            │                           │
│    │обслуживание,    в     пути│            │                           │
│    │(020320000)" графа 3       │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка   040    "Внутренние│            │                           │
│    │расчеты   по   поступлениям│            │                           │
│    │(021100000)" графа 3       │            │                           │
├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤
│ 2  │Строка    013     "Средства│     =      │Строка "Всего" графа 5     │
│    │бюджетных   учреждений   на│            │"Остаток средств на счетах │
│    │счетах              органа,│            │на конец отчетного периода"│
│    │осуществляющего    кассовое│            │<**>                       │
│    │обслуживание   (020313000)"│            │                           │
│    │графа 4                    │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка    014     "Средства│            │                           │
│    │автономных  учреждений   на│            │                           │
│    │счетах              органа,│            │                           │
│    │осуществляющего    кассовое│            │                           │
│    │обслуживание   (020314000)"│            │                           │
│    │графа 4                    │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка 015  "Средства  иных│            │                           │
│    │организаций    на    счетах│            │                           │
│    │органа,     осуществляющего│            │                           │
│    │кассовое       обслуживание│            │                           │
│    │(020315000)" графа 4       │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка  020  "Средства   на│            │                           │
│    │счетах              органа,│            │                           │
│    │осуществляющего    кассовое│            │                           │
│    │обслуживание,    в     пути│            │                           │
│    │(020320000)" графа 4       │            │                           │
│    │+                          │            │                           │
│    │Строка   040    "Внутренние│            │                           │
│    │расчеты   по   поступлениям│            │                           │
│    │(021100000)" графа 4       │            │                           │
└────┴───────────────────────────┴────────────┴───────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").
<**> Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").
Внутридокументальные контрольные соотношения
Расшифровки остатков средств к Балансу по операциям
кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных
учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870)
┌────┬───────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────┐
│ N  │          Строка           │ Значение  │          Строка            │
│п/п │                           │соотношения│                            │
│    │                           │("+", "-", │                            │
│    │                           │    "=")   │                            │
├────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 1  │Строка "Всего" графы 4, 5. │     =     │Сумма строк "Итого по       │
│    │                           │           │главе" графы 4, 5           │
│    │                           │           │                            │
│ 2  │Строка "Итого по главе"    │     =     │Сумма строк "По видам       │
│    │графы 4, 5                 │           │лицевых счетов" графы 4, 5  │
│    │                           │           │                            │
│ 3  │Строка "Итого по главе"    │     =     │Сумма строк "По учреждениям"│
│    │графы 4, 5                 │           │графы 4, 5                  │
└────┴───────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────┘

Еще документы:

"Уведомление о регистрации Отраслевого соглашения по организациям сферы бытового обслуживания населения и ремесленников на 2014 - 2016 годы"
"Заключение по итогам экспертизы приказа Минтранса России от 8 февраля 2011 г. N 40 "Об утверждении Требований по обеспечению транспортной безопасности, учитывающих уровни безопасности для различных категорий объектов транспортной инфраструктуры и транспортных средств воздушного транспорта"
<Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации в 2013 году (декабрь)>
"Об освобождении от уплаты таможенных платежей при ввозе отремонтированных товаров"