Важно
Еще больше предпринимателей смогут проводить СОУТ в упрощенном порядке Календарь бухгалтера на ноябрь 2025 года
Календарь бухгалтера на ноябрь 2025 года включает отчеты в ИФНС, СФР и Росстат. Кроме того, надо заплатить налоги и страховые взносы.
Бухгалтерская и налоговая отчетность
Ближе к концу года дел у бухгалтера становится все больше. Но ноябрь — это небольшая передышка в отчетных месяцах. Все важные квартальные формы уже сданы в контролирующие органы в октябре, новые отчеты в ноябре 2025 года отсутствуют. У бухгалтеров есть время привести дела в порядок и подготовиться к концу года. Например, организовать сверку с Федеральной налоговой службой.
Подробнее: как провести сверку с налоговой
Основных отчетов в ноябре немного. Вот какая отчетность сдается в ноябре 2025 года:
- декларация по налогу на прибыль;
- персонифицированная отчетность в ИФНС;
- другие отчеты при необходимости (по акцизам, косвенным налогам и т. п.).
Все отчеты необходимо сдать вовремя, в противном случае штрафов от ФНС, СФР и Росстата не избежать. Отдельно выясните, какие отчеты в ноябре сдают бухгалтеры бюджетных организаций. Для них предусмотрен особый график, его устанавливают вышестоящие организации и органы-учредители.
Статистическая отчетность
Организации и ИП обязаны отчитаться в Росстат. Обязательные и выборочные статистические отчеты в ноябре 2025 года у всех респондентов разные. Росстат ежегодно меняет перечень статистических обязательных форм с учетом выборки организаций. Проверьте, что и когда необходимо отправить вашей организации, по ИНН или ОГРН в специальном сервисе Росстата.
Подробнее:
Информация, обязательная для всех, у кого образовались долги по зарплате перед работниками, — отчет 3-Ф сдается 1 ноября 2025 года. Остальные виды статистической отчетности определяются в индивидуальном порядке. Как узнать, какие отчеты сдавать в ноябре 2025 года вашей фирме в органы статистики: смотрите в Календаре статистической отчетности, подготовленном экспертами Консультант Плюс.
Уплата налогов, сборов и страховых взносов
В 2025 году большинство налогов и взносов плательщики перечисляют в составе единого налогового платежа. Они формируют одну платежку для всех обязательных выплат на текущую дату и отправляют деньги на единый налоговый счет. Администратором ЕНП является Федеральная налоговая служба.
Прежде чем заплатить в бюджет (практически все налоги платим до 28-го числа), надо отправить в ИФНС отчетность по налогу, взносу — до 25-го числа. А если налог платят до сдачи отчетности или без нее, то необходимо отправить уведомление об исчисленных взносах тоже до 25-го числа месяца оплаты. Уведомления по НДФЛ отправляют в другие сроки: до 25 и до 3-го числа следующего месяца — в зависимости от периода начислений.
Плательщикам важно своевременно рассчитаться с бюджетом по начисленным налогам, сборам, взносам и прочим платежам. До 15-го числа уплатите страховые взносы на травматизм с СФР. А вот взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ по единому тарифу надо платить в ИФНС до 28-го числа следующего месяца. Новый налоговый календарь на ноябрь 2025 года по платежам в составе ЕНП такой — до 28.11.2025 необходимо заплатить:
- НДФЛ за период с 01.11.2025 по 22.11.2025;
- страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за октябрь 2025-го;
- налог на добавленную стоимость (треть или всю сумму);
- авансовый платеж по налогу на прибыль;
- НДПИ;
- акцизы.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какую отчетность нужно сдавать в ФНС в ноябре. Используйте эти инструкции бесплатно.
Чтобы не пропустить сроки сдачи обязательной отчетности, используйте в работе еще один вспомогательный инструмент — КонсультантПлюс: календарь бухгалтера на 2025 год. Есть и другие удобные календари сдачи отчетности: к примеру, календарь ППТ.
Таблица сроков сдачи отчетности по календарю бухгалтера на ноябрь 2025 года с обязательными платежами
| Когда сдаем | Куда сдаем | Наименование отчета | Как заполняем |
|---|---|---|---|
| 01.11.2025 | Росстат | Форма 3-Ф за октябрь 2025 г. |
Форма утверждена Приказом Росстата № 338 от 31.07.2024 Подробнее: как заполнить форму 3-Ф о задолженности по заработной плате Инструкция по заполнению формы 3-Ф от КонсультантПлюс |
| С 01.11.2025 по 07.11.2025 | Росстат | Форма П (услуги) за октябрь 2025 г. |
Отчитываемся об объеме платных услуг населению по форме из Приказа Росстата № 364 от 31.07.2023 Инструкция по заполнению П (услуги) от КонсультантПлюс |
| С 01.11.2025 по 17.11.2025 | Росстат | Октябрьский отчет П-1 |
Подаем сведения о производстве и отгрузке товаров по форме из Приказа № 365 от 31.07.2023 Инструкция по заполнению П-1 от КонсультантПлюс |
| Форма ПМ-пром за октябрь 2025 г. |
Ежемесячная информация о производстве продукции малыми предприятиями Приказ № 704 от 13.10.2021Инструкция по заполнению ПМ-пром от КонсультантПлюс |
||
| С 01.11.2025 по 17.11.2025 (15.11.2025 — суббота) | Росстат | Форма П-4 за октябрь 2025 г. |
Сведения о начисленной октябрьской зарплате. Инструкции — в Приказе № 338 от 31.07.2024 и статье про форму П-4 НЗ в статистику и инструкцию по ее заполнению Инструкция по заполнению П-4 от КонсультантПлюс |
| С 01.11.2025 по 28.11.2025 | Росстат | Отчет П-3 за октябрь 2025 г. |
Сведения о финансовом состоянии организации по Приказу № 536 от 29.07.2022 Инструкция по заполнению П-3 от КонсультантПлюс |
| 01.11.2025 | ИФНС | Направить в ИФНС сведения, указанные в п. 1, п. 3–7 ч. 3, п. 1 и 2 ч. 8 ст. 8 Федерального закона № 209-ФЗ от 24.07.2007, в Реестр субъектов МСП — получателей мер поддержки за октябрь 2025 г. |
Форматы и справочники утверждены Приказом ФНС № ММВ-7-14/677 от 30.12.2019 Порядок ведения реестра субъектов МСП от КонсультантПлюс |
| 05.11.2025 | Росстат | Форма 1-ПР за октябрь 2025 г. |
Порядок заполнения утвержден Приказом № 532 от 29.07.2022 Подробнее: как заполнить форму 1-ПР Инструкция и образец заполнения 1-ПР от КонсультантПлюс |
| 05.11.2025 | ИФНС |
НДФЛ:
|
Уведомить о начислениях и заплатить НДФЛ обязаны налоговые агенты по ст. 226, 226.1, 226.2 НК РФ Форма и порядок заполнения уведомления об исчисленном налоге утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 |
| С 07.11.2025 по 17.11.2025 | Росстат | ПМ-торг за октябрь 2025 г. |
Ежемесячная форма о показателях оптовой торговли малых предприятий. Подробнее: как заполнить и сдать отчет по форме ПМ-торг Инструкция по заполнению ПМ-торг от КонсультантПлюс |
| 17.11.2025 (15.11.2025 — суббота) | СФР | Платежи по страховым взносам от НС и ПЗ за октябрь 2025 г. | Инструкция по расчету и уплате взносов от КонсультантПлюс |
| 20.11.2025 | ИФНС | Косвенные налоги |
Сдаем декларацию по косвенным налогам и переводим в бюджет октябрьские платежи при импорте товаров из стран ЕАЭС Форма декларации, порядок заполнения и формат представления утверждены Приказом ФНС № СА-7-3/765@ от 27.09.2017 Инструкция по расчету и уплате НДС от КонсультантПлюс |
| 25.11.2025 | ИФНС | Уведомление об исчисленных суммах |
Отправляем уведомление об исчисленных суммах по тем налогам и взносам, которые платим в ноябре до сдачи отчетности. Форма уведомления, порядок заполнения и формат представления утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 Инструкция по заполнению уведомления от КонсультантПлюс |
| Уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 01.11.2025 по 22.11.2025 |
Уведомить о начислениях по НДФЛ обязаны налоговые агенты по ст. 226, 226.1, 226.2 НК РФ. Форма и порядок заполнения уведомления об исчисленном налоге утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-8/1047@ от 02.11.2022 |
||
| Персонифицированные сведения о физлицах |
Подаем сведения о физлицах: график выгрузки начислений за ноябрь 2025 года совпадает с датой сдачи отчетности. Выгрузить информацию и отправить в ИФНС необходимо до 25.11.2025. Форма сведений, порядок заполнения и формат предоставления утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022 Инструкция по заполнению персонифицированных сведений от КонсультантПлюс |
||
| Декларация по налогу на прибыль |
Налогоплательщики подают декларацию за октябрь 2025 г. при ежемесячной сдаче отчетности. Порядок расчета приведен в статье с примером и инструкцией для расчета налога на прибыль. Форма декларации, порядок заполнения, электронный формат утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-3/830@ от 02.10.2024. Подробнее: как заполнить декларацию по налогу на прибыль Инструкция по заполнению декларации от КонсультантПлюс |
||
| Декларация по НДПИ |
Пользователи недр отправляют декларацию за октябрь 2025 г. Форма декларации, порядок заполнения и формат представления утверждены Приказом ФНС № ЕД-7-3/696@ от 03.09.2024. Подробнее: как заполнить декларацию по НДПИ |
||
| Акцизы |
Сдаем декларации по акцизам за октябрь 2025 г. — на этиловый спирт, бензин, табак. До 25.11.2025 надо предоставить декларации по акцизам за октябрь 2025 г., август 2025 г., февраль 2025 г. и за май 2025 г. Кроме того, налогоплательщики отправляют декларацию по нефтяному сырью за октябрь 2025 г. Формы, инструкции и форматы представления деклараций:
|
||
| 25.11.2025 | СФР | Сведения о трудовой (иной) деятельности |
В эту дату сведения сдают только в случае перевода сотрудника на другую постоянную работу в организации в течение отчетного месяца или при переходе на ЭТК. При приеме или увольнении, заключении или расторжении договора ГПХ, приостановлении или возобновлении трудового договора форму отправляют в СФР не позже следующего рабочего дня после документального оформления события. Подают в составе ЕФС-1 — в подразделе 1.1 отчета. Порядок заполнения и форма ЕФС-1 утверждены Приказом СФР № 2281 от 17.11.2023 Подробнее: как заполнить отчет по форме ЕФС-1 Инструкция по заполнению сведений о трудовой деятельности в отчете ЕФС-1 от КонсультантПлюс |
| 28.11.2025 | ИФНС | НДФЛ за период с 01.11.2025 по 22.11.2025 | Заплатить НДФЛ обязаны налоговые агенты по ст. 226, 226.1, 226.2 НК РФ |
| Страховые взносы по единому тарифу | Уплачиваем страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ за октябрь 2025 г. | ||
| Налог на прибыль |
Уплата налога за ноябрь 2025 года при перечислении ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала Уплата авансирования за октябрь 2025 г. при ежемесячном перечислении авансов из фактической прибыли |
||
| НДС |
Уплачиваем 1/3 НДС за 3-й квартал 2025 г. Инструкция по расчету и уплате НДС от КонсультантПлюс |
||
| НДПИ |
Уплачиваем НДПИ за октябрь 2025 г. Инструкция по оплате НДПИ от КонсультантПлюс |
||
| Акцизы | Уплачиваем акцизы за октябрь 2025 г., август 2025 г., май 2025 г., февраль 2025 г. и акцизный платеж по нефтяному сырью за октябрь 2025 г. |
-
Задорожнева Александра
2022-08-26 08:32:56В 2022 году ввели единый налоговый платеж. Налогоплательщики вправе применять ЕНП во втором полугодии 2022, а с 2023 года он станет обязательным. До 7 ноября налогоплательщикам и налоговым агентам, которые работают с ЕНП, нужно отправить в налоговую уведомление о перечисленных суммах НДФЛ за октябрь 2022 года.
