Важно
Установлены квоты на иностранных работников на 2025 год Если гражданин по каким-либо причинам вовремя не уплатил налоги — есть вероятность получить штраф. Так произошло и с моей знакомой, которая не пользуется популярными сейчас электронными сервисами, требование об уплате от налоговиков она не получала и знать не знает о своем долге. Разъясняю, какие налоги и когда платить и что последует за неуплатой.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Физические лица должны платить несколько видов налогов.
- Основной налог — НДФЛ, который удерживает работодатель.
- Существуют также транспортный, имущественный и земельный налоги.
- Если налоги не оплачены вовремя, нужно будет заплатить штраф.
- Штрафы составляют от 20% до 40% от суммы задолженности.
Какие налоги должно уплачивать физическое лицо
Для физлиц обязанность уплаты налогов закреплена Налоговым кодексом, который определяет их виды, порядок уплаты, ответственность за совершение налоговых правонарушений и многие другие правила.
Надо знать: для чего нужны налоги
Я разделила взимаемые с граждан налоги по уровням:
Подробнее:
НДФЛ облагается совокупный доход граждан за вычетом документально подтвержденных расходов, предусмотренных законодательством.
Доходы, облагаемые НДФЛ:
- от продажи имущества, если оно находится в собственности менее трех (пяти) лет;
- от сдачи имущества в аренду;
- доходы от источников за пределами РФ;
- доходы от выигрышей;
- иные доходы.
Освобождаются от налогообложения (ст. 217 НК РФ):
- доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех (пяти) лет;
- доходы, полученные в порядке наследования;
- доходы, полученные по договору дарения от близких родственников;
- другие доходы.
Сейчас применяются пять ставок: 9, 13, 15, 30, 35 %. С 2025 года Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ для большинства доходов граждан вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения:
| Налоговая ставка, % | Сумма дохода, млн руб. |
|---|---|
| 13 | До 2.4 |
| 15 | Свыше 2,4 и до 5 |
| 18 | Свыше 5 и до 20 |
| 20 | Свыше 20 и до 50 |
| 22 | Свыше 50 |
Подробнее:
И теперь кратко о других налогах, взимаемых с физических лиц.
Транспортный налог рассчитывается по ставкам, размер которых региональные власти вправе уменьшить или увеличить не более чем в 10 раз от базовых ставок (п. 2 ст. 361 НК РФ) и с учетом количества лет от года выпуска ТС (п. 3 ст. 361 НК РФ).
Налог на имущество физических лиц взимается с граждан, обладающих правом собственности на недвижимое имущество. Рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Местные власти могут снижать или повышать ставки (не более чем в три раза).
Земельный рассчитывается и платится отдельно от имущественного. Плательщиками являются собственники земельных участков, а также если земли находятся в пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании.
Подробнее:
Ежегодно граждане получают на адрес регистрации или в ЛК налогоплательщика уведомления с исчисленными суммами. Оно направляется не позднее 30 дней до наступления срока исполнения обязательств по уплате.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, в каком порядке налоговая служба взыскивает с физлиц задолженность по имущественным налогам. Используйте эту информацию бесплатно.
Сроки уплаты налогов для физического лица
Для каждого налога установлен определенный срок уплаты. Налогоплательщики — физические лица должны самостоятельно оплатить НДФЛ, не удержанный работодателем, транспортный, земельный, налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим периодом. Например, в 2024 году первое число — выходной день, крайний срок исполнения своей обязанности по уплате налогов — ближайший рабочий день, то есть 2 декабря.
Работодатели уплачивают НДФЛ за своих работников дважды в месяц в законодательно установленные для них сроки.
Гражданам доступна проверка наличия задолженности по налогам и их оплата несколькими способами: например, на сайте ФНС или в его мобильном приложении, через портал Госуслуг, обратиться в МФЦ, воспользоваться сервисами банков.
Подробнее: как проверить задолженность по налогам на сайте ФНС
Штраф за несвоевременную уплату налогов
В случае неуплаты или неполной уплаты налогов в срок налагается штраф в размере 20 % от суммы задолженности, а при умышленной неуплате — 40 % (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ).
Подробнее: как накажут за неуплату налогов
Часто задаваемые вопросы о штрафах за неуплату налогов физическим лицом
-
Какие налоги платят физические лица?
НДФЛ, имущественные: транспортный, налог на имущество и земельный.
-
Какой установлен срок уплаты для физических лиц?
Не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
-
Предусмотрены ли штрафные санкции за то, что пропустил срок уплаты, и в каком размере?
Да. От 20 до 40 % от суммы неуплаты.
