Какой штраф предусмотрен за неуплату налогов

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Физические лица должны платить несколько видов налогов.
2. Основной налог — НДФЛ, который удерживает работодатель.
3. Существуют также транспортный, имущественный и земельный налоги.
4. Если налоги не оплачены вовремя, нужно будет заплатить штраф.
5. Штрафы составляют от 20% до 40% от суммы задолженности.

Какие налоги должно уплачивать физическое лицо

Для физлиц обязанность уплаты налогов закреплена Налоговым кодексом, который определяет их виды, порядок уплаты, ответственность за совершение налоговых правонарушений и многие другие правила.

Надо знать: для чего нужны налоги

Я разделила взимаемые с граждан налоги по уровням:

Подробнее:

• какие налоги относятся к федеральным и региональным;
• какие налоги относятся к местным.

НДФЛ облагается совокупный доход граждан за вычетом документально подтвержденных расходов, предусмотренных законодательством.

Доходы, облагаемые НДФЛ:

• от продажи имущества, если оно находится в собственности менее трех (пяти) лет;
• от сдачи имущества в аренду;
• доходы от источников за пределами РФ;
• доходы от выигрышей;
• иные доходы.

Освобождаются от налогообложения (ст. 217 НК РФ):

• доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех (пяти) лет;
• доходы, полученные в порядке наследования;
• доходы, полученные по договору дарения от близких родственников;
• другие доходы.

Сейчас применяются пять ставок: 9, 13, 15, 30, 35 %. С 2025 года Федеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ для большинства доходов граждан вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала налогообложения:

Подробнее:

• что такое прогрессивная ставка налога;
• как изменится прогрессивная шкала налогообложения с 2025 года.

И теперь кратко о других налогах, взимаемых с физических лиц.

Транспортный налог рассчитывается по ставкам, размер которых региональные власти вправе уменьшить или увеличить не более чем в 10 раз от базовых ставок (п. 2 ст. 361 НК РФ) и с учетом количества лет от года выпуска ТС (п. 3 ст. 361 НК РФ).

Налог на имущество физических лиц взимается с граждан, обладающих правом собственности на недвижимое имущество. Рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Местные власти могут снижать или повышать ставки (не более чем в три раза).

Земельный рассчитывается и платится отдельно от имущественного. Плательщиками являются собственники земельных участков, а также если земли находятся в пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании.

Подробнее:

• как платить транспортный налог;
• как платить налог на имущество физлиц;
• как оплачивается земельный налог.

Ежегодно граждане получают на адрес регистрации или в ЛК налогоплательщика уведомления с исчисленными суммами. Оно направляется не позднее 30 дней до наступления срока исполнения обязательств по уплате.

Сроки уплаты налогов для физического лица

Для каждого налога установлен определенный срок уплаты. Налогоплательщики — физические лица должны самостоятельно оплатить НДФЛ, не удержанный работодателем, транспортный, земельный, налог на имущество в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим периодом. Например, в 2024 году первое число — выходной день, крайний срок исполнения своей обязанности по уплате налогов — ближайший рабочий день, то есть 2 декабря.

Работодатели уплачивают НДФЛ за своих работников дважды в месяц в законодательно установленные для них сроки.

Гражданам доступна проверка наличия задолженности по налогам и их оплата несколькими способами: например, на сайте ФНС или в его мобильном приложении, через портал Госуслуг, обратиться в МФЦ, воспользоваться сервисами банков.

Подробнее: как проверить задолженность по налогам на сайте ФНС

Штраф за несвоевременную уплату налогов

В случае неуплаты или неполной уплаты налогов в срок налагается штраф в размере 20 % от суммы задолженности, а при умышленной неуплате — 40 % (п. 1, 3 ст. 122 НК РФ).

Подробнее: как накажут за неуплату налогов

Часто задаваемые вопросы о штрафах за неуплату налогов физическим лицом