Налоги для старта бизнеса. Какой налоговый режим вам подходит?

Навигация

Выбор системы налогообложения для начинающих предпринимателей

В этом видео я расскажу, какую систему налогообложения выбрать, если вы только начинаете свой путь в бизнесе.

Всем привет! На связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг». Предприниматели, которые только начинают свой путь в бизнесе либо уже давно работают, но начинают новый проект, зачастую не понимают, что выбрать — ИП или ООО, и какой налог платить.

В целом, если вы работаете, оказываете какие-то услуги, и ваши обороты не будут превышать 500 млн рублей, то вполне можно работать на ИП. Относительно легко снимать наличность, минимум налоговой и бухгалтерской отчётности, минимальные административные штрафы, легко открыть и легко закрыть.

В случае если вы работаете с партнёром и хотите, чтобы ваши доли были официально закреплены, был корпоративный договор, разделение обязанностей, ответственности и прибыли — то ваше дело ООО. Также только организации могут осуществлять определённые виды лицензируемой деятельности, например, торговать алкоголем в розницу или оптом, потому что индивидуальные предприниматели не могут получить такую лицензию. ООО относительно легко открыть, но сложно закрыть. У организации максимальное количество отчётов, относительно высокие административные штрафы, и вопрос с наличкой всегда будет стоять остро, потому что за неё нужно отчитываться.

Теперь по налогам. Есть несколько основных систем налогообложения:

Патентная система налогообложения подходит только для индивидуальных предпринимателей, которые оказывают транспортные услуги, занимаются розничной торговлей и бытовыми услугами — порядка 80 видов деятельности. Однако основные я уже озвучил. Подходит только для предпринимателей с оборотом до 60 млн рублей и не более 15 человек в штате, то есть для маленьких предпринимателей эта система подходит.

Следующая система — это упрощённая система налогообложения. Она заменяет НДС, налог на прибыль и в некоторых случаях налог на имущество. Это наиболее комфортная система налогообложения, у неё нет фактически ограничений по видам деятельности, как у патентной системы, поэтому она достаточно популярна у малого бизнеса. Её могут применять и индивидуальные предприниматели, и организации. Лимит по выручке — 450 млн в 2025 году, поэтому есть где разгуляться и серьёзно развить свой бизнес. Работает она успешно для предпринимателей, которые работают с физлицами, оказывают услуги, где входящего НДС фактически нет.

Ну и остаётся последняя, самая сложная система — общий режим налогообложения. Эту систему выбирают предприниматели, которые занимаются многоэтажным строительством, крупной оптовой торговлей, производством, также компании и предприниматели, которые работают с крупными заказчиками, с заводами, которым нужен входящий НДС. Здесь уплачивается НДС, 25% налога на прибыль и налог на имущество, если у вас есть основные средства.

Самая сложная система налогообложения — здесь обязательно, и на упрощённой системе налогообложения уже нужен бухгалтер, но здесь точно нужен главный бухгалтер или аутсорсинговая компания, которая поможет вам и документы собирать, и отчёты сдавать. Очень легко ошибиться и попасть на крупные налоги. Поэтому в случае если у вас упрощённая система налогообложения или общая, тут желательно применять специалиста, который знает законодательство.

Есть достаточно много нюансов, есть ещё единый сельхозналог, но это наверное уже такая экзотика — вы сами понимаете по названию, кто её может применять. Есть ещё автоматизированная упрощённая система налогообложения — это упрощённый вариант обычной упрощённой системы с лимитом тоже 60 млн, как у патента. Там за вас все налоги считает налоговая инспекция, однако нужно платить повышенные ставки.

Обязательно подписывайтесь на мой канал, ставьте лайки, пересылайте это видео своим друзьям-предпринимателям, чтобы они нашли выход из своей ситуации. Всем пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.