Расходы, убытки, резервы в налоговом учете. Обоснование и экономическая оправданность в соответствии со ст. 54 НК РФ

1. Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ
   • Подтверждение деловой цели сделок
   • Исполнение сделки заявленным контрагентом
   • Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами с учётом новых разъяснений ФНС России и судебной практики, налоговая реконструкция
2. Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли с учётом ст. 252 НК РФ
   • Экономическая обоснованность
   • Документальное подтверждение
   • Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»
3. Особенности признания отдельных видов расходов
   • Амортизационная премия
   • Представительские расходы (документальное подтверждение)
   • Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
   • Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
   • Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и лиц, не являющихся сотрудниками организации)
   • Расходы при аренде (лизинге), различия между бухгалтерским и налоговым учётом
4. Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования
   • Резерв по сомнительным долгам
   • Резерв на оплату отпусков
   • Резерв на выплату вознаграждений по итогам года
5. Правила признания расходов в целях налогообложения прибыли
   • Деление расходов на расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные
   • Деление расходов на прямые и косвенные
   • Учёт расходов при отсутствии доходов
6. Учёт убытков (сложные ситуации)
   • Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
   • Общие правила признания убытков и переноса их на будущие периоды
   • Убытки, которые учитываются в особом порядке (отдельно от общей налоговой базы)
   • Уступка права требования
   • Реализация амортизируемого имущества
7. Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом практики ВС РФ
8. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Крутякова Татьяна Леонидовна, заместитель генерального директора ИКГ "АйСи Групп", независимый эксперт. Автор книг: "Годовой отчет", "НДС: практика исчисления и уплаты", "Основные средства" и др.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 13 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.