НДС накроет всех: пошаговый план спасения для тех, кто превысил 60 млн

Размер шрифта:

Добрый день! Меня зовут Анна Попова, я исполнительный директор юридической компании «Туров и партнёры».

Ни для кого не секрет, что с 2025 года все компании становятся плательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением тех, кто применяет патентную систему налогообложения, и это касается только индивидуальных предпринимателей. Если вы сегодня находитесь на упрощённой системе налогообложения и ваш оборот менее 60 млн рублей, плательщиком налога на добавленную стоимость вы становитесь, но на 2025 год считаетесь освобождённым от уплаты налога на добавленную стоимость. К счастью, не нужно подавать никаких уведомлений и документов в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить это освобождение — налоговая инспекция будет определять ваше освобождение и ставку по декларациям, которые вы будете подавать.

Итак, первое, что нужно понять: если вы превысили порог 60 млн рублей — какую ставку выбрать. Если ваш оборот от 60 до 250 млн, то вы можете выбрать либо пониженную ставку в размере 5%, но при этом не применять право вычета по налогу на добавленную стоимость. Здесь нужно понять, сколько расходов в организации содержат в себе налог на добавленную стоимость и какую сумму НДС вы могли бы поставить себе к вычету, чтобы определить, какой налог на добавленную стоимость у вас выйдет к уплате.

Если эта сумма меньше, чем 5% от вашего оборота, то есть если вы выбираете ставку 5%, чтобы понять, какой налог на добавленную стоимость у вас будет к уплате, вам нужно взять вашу выручку, умножить её на 5 и делить на 105. Так вы получите налог на добавленную стоимость, который будет подлежать уплате в бюджет.

Если вы выбираете стандартную ставку, то соответственно вам нужно будет взять выручку, все ваши расходы, которые в себе содержат налог на добавленную стоимость, рассчитать НДС с выручки и рассчитать НДС с расходов, которые в себя его включают, и понять сумму налога к уплате в бюджет. Сравнив эти две суммы, вы поймёте, какая ставка вам будет выгоднее.

Но здесь не забывайте проверить — может быть, ваш вид деятельности подпадает под льготную ставку с правом вычета, например 10%, или, как для организаций общественного питания, вообще по ставке ноль. Тогда вы право на вычет имеете, но ставка вашего налога на добавленную стоимость будет ноль. Поэтому обратите, пожалуйста, на это внимание.

Следующее, что нужно проверить — насколько вы готовы к 2025 году к выставлению счетов-фактур, насколько готова ваша бухгалтерия к ведению бухгалтерского и налогового учёта с учётом того, что вы стали плательщиком налога на добавленную стоимость. Если у вас есть кассовые аппараты, нужно предусмотреть, чтобы там была выделена сумма налога на добавленную стоимость, пересмотреть все договоры с вашими контрагентами и добавить туда информацию о том, что вы теперь плательщик налога на добавленную стоимость.

Ну и конечно же, проверить своего бухгалтера.

Кстати, если вам интересно проверить своего бухгалтера, у нас есть такая возможность — вы можете под роликом поставить «хочу проверить бухгалтера», и мы направим вам задачку в Google-форме, которую вы можете дать своему бухгалтеру, и её решение попадёт нам, и мы вам ответим, правильно решил ваш бухгалтер задачку или неправильно.

Следующее, к чему нужно быть готовым — это к тому, что ваши бухгалтеры, скорее всего, захотят получать дополнительную плату за то, что теперь им придётся вести учёт по налогу на добавленную стоимость: у них добавится документооборот, у них добавится отчётность. Будьте готовы к 2025 году!

А если у вас остались вопросы, то вы всегда можете обратиться в юридическую компанию «Туров и партнёры» — мы с радостью поможем, потому что нас эта ситуация тоже коснулась.

Успехов в делах!