При покупке квартиры налогоплательщик может потратить как собственные средства, так и взять жилье в ипотеку. В любом из этих случаев он получает право на имущественный налоговый вычет. Как получить его? На какую сумму возврата потраченных денег рассчитывать и вернут ли уплаченные по ипотеке проценты?
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — это законодательно установленный способ уменьшить налогооблагаемый доход при исчислении НДФЛ или частично вернуть ранее уплаченный налог. Налоговым кодексом предусмотрены 7 групп вычетов, каждый из которых имеет определенные размеры и условия применения. На сегодняшний день возможны три общих способа его получения:
| По окончании года | В течение года | Упрощенный порядок |
|---|---|---|
| Ваши действия | ||
| Заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить подтверждающие документы, предоставить ее в ИФНС по месту жительства |
Подать заявление в ФНС о подтверждении права на вычет (после рассмотрения результат будет сообщен налогоплательщику, в случае положительного решения налоговые органы отправят уведомление работодателю, указанному в заявлении) — это относится к определенным налоговым вычетам. Подать работодателю заявление на вычет |
Подать заявление на получение вычетов в упрощенном порядке (Приказ ФНС России от 01.06.2021 № ЕД-7-11/535@) через сервис «ЛК Налогоплательщика» на сайте налоговой службы |
| Результат | ||
| Возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ после камеральной проверки | Налог не удерживается из заработной платы | Возврат НДФЛ в сжатые сроки |
Подробнее: как получить налоговый вычет в упрощенном порядке
По информации налоговой службы, в 2022 году наиболее востребованными были имущественные налоговые вычеты, которыми воспользовались около 4,3 миллионов налогоплательщиков. Порядок их предоставления определен ст. 220, 221.1 Налогового кодекса. И получите вы его на следующие расходы:
- строительство или приобретение жилья, в том числе зем. участков под ними;
- погашение процентов по целевым кредитам, полученным от российских организаций или ИП, которые взяты и потрачены на эти цели;
- погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования кредитов, взятых на жилье.
Причем строительство или приобретение жилья (в т. ч. доли в них) и земельных участков под этой недвижимостью должно осуществляться на территории нашей страны.
Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы получить имущественный вычет при покупке жилья в долевую собственность.
Кто может получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку
Получают его только граждане, которые являются резидентами РФ. Также они должны получать доход и уплачивать с него НДФЛ. Отдельные нюансы получения при покупке квартиры (в том числе в ипотеку) есть у разных категорий собственников, что зависит от вида договоров и времени приобретения жилья. Если вы приобрели квартиру в общую долевую собственность, то его размер и распределение зависят от даты покупки:
- до 2014 года — в соответствии с долей собственности совладельцев квартиры;
- после 01.01.2014 — в размере фактических расходов каждого собственника и в пределах общего установленного лимита.
Также отметим, что выч. за покупку квартиры в ипотеку предоставят, если вы ее приобрели для своего несовершеннолетнего ребенка. Если же жилье находится в общей совместной собственности (приобретено супругами), то, при необходимости, его получат оба собственника в полном объеме, но только в случае покупки квартиры после 1 января 2014 года.
Подробнее: как получить имущественный налоговый вычет при совместной собственности супругов
Имущественный вычет не применяется, если:
- квартира приобретена за счет средств работодателя, мат. капитала или бюджетных средств;
- договор купли-продажи заключен между взаимозависимыми лицами.
Какую сумму вычета можно получить за покупку квартиры в ипотеку
В настоящее время максимальная сумма, которую вы можете вернуть, составляет 260 000 рублей (исходя из макс. суммы расходов — 2 млн рублей). За выплаченные проценты по ипотеке — в размере до 390 000 (исходя из расходов при погашении процентов — 3 млн рублей).
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку получают общими способами:
- самостоятельно подать декларацию;
- обратиться к работодателю с заявлением.
Для его получения в упрощенном порядке удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
Ваши действия при самостоятельном получении вычета по окончании года:
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Подготовить оправдательные документы (кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов) и копии платежных документов (квитанции, чеки, выписки, справки и т. д.).
- Предоставить в налоговый орган собранный комплект документов.
Далее налоговый орган в определенный срок примет решение и перечислит налог, подлежащий возврату, на ваш счет или запросит дополнительные сведения.
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:
- Собрать документы, подтверждающие ваше право на вычет.
- Подать заявление в налоговый орган на получение уведомления о праве на имущественный вычет.
- Написать заявление на вычет работодателю.
В случае положительного решения ИФНС отправит уведомление работодателю, и далее он предоставит работнику вычет.
Подробный порядок получения имущественного вычета описан на официальном сайте ФНС.
Подробнее: как гражданину получить налоговый вычет
-
Селихова Лариса
2023-11-07 11:51:35Введенный Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ значительно сократил сроки получения имущественного вычета без необходимости предоставления в ФНС декларации 3-НДФЛ и сбора подтверждающих документов.
