Рейтинг@Mail.ru
22256
Оставить комментарий Распечатать

Какой КБК использовать для единого налогового платежа

Размер шрифта:

ЕНП, КБК, ЕНС — в 2024 году придется работать по-новому. Теперь практически все налоговые платежи отправляем на единый счет и по единому коду бюджетной классификации. А налоговики распределят поступления по информации из деклараций, расчетов и уведомлений. Рассказываем, какие коды использовать при оплате налогов и взносов.

Какие использовать КБК и реквизиты для оплаты единого налогового платежа с 2024 года

Все налогоплательщики окончательно перешли на ЕНП. На практике это означает, что большая часть налогов, сборов, авансов и страховых взносов перечисляется всего лишь одной платежкой. В этой платежке надо указывать один код бюджетной классификации, который специально ввели для ЕНП.

ВАЖНО!
В платежном поручении для перечисления денег на единый налоговый счет (ЕНС) надо указывать новый код — 182 0 10 61201 01 0000 510. Коды бюджетной классификации налогов и взносов указывают в декларациях, расчетах, уведомлениях о сумме платежа, заявлениях о зачете. А КБК пеней и штрафов больше не нужны: налоговики автоматически спишут долги плательщика.

Основные коды бюджетной классификации на 2024 год не поменялись.

Например, взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ теперь платят единой суммой, а исчисляют по единому тарифу, код — 182 1 02 01000 01 1000 160.

Страховые взносы за периоды до 2023 года надо перечислять по таким кодам бюджетной классификации:

  • ОПС — 182 1 02 14010 06 1001 160;
  • ОМС — 182 1 02 14030 08 1001 160;
  • ВНиМ — 182 1 02 14020 06 1001 160.

Где искать КБК единого налогового платежа юридического лица и ИП

Все доходные и расходные коды бюджетной классификации утверждает Минфин. Но отдельного приказа Минфина о едином налоговом платеже нет, в ведомстве выпустили приказы о порядке формирования кодов бюджетной классификации № 82н от 24.05.2022 и о кодировках на 2024 г. и плановый период 2025-2026 гг. № 80н от 01.06.2023. В них и приводится КБК для оплаты ЕНП (приложение № 4 к Приказу № 80н).

Кроме того, КБК по ЕНП в 2024 году для ИП и ООО плательщики смогут проверить на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Налоговики запустили специальную страницу, где подробно описывают правила работы с ЕНС и ЕНП.

Какие коды бюджетной классификации указывать в платежках и отчетах в 2024 году

Основной КБК единого налогового платежа в 2024 году — 182 0 10 61201 01 0000 510. На него надо перечислять деньги на ЕНС.

А вот в декларациях и расчетах надо указывать коды бюджетной классификации конкретных налогов и взносов. Покажем основные коды в таблице.

Налоговое обязательство Код бюджетной классификации в 2024 году
НДФЛ налогового агента

По ставке 13% — 182 1 01 02010 01 1000 110

По ставке 15% — 182 1 01 02080 01 1000 110

Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ 182 1 02 01000 01 1000 160
Прибыль

В федеральный бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110

В региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110

НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
Имущество 182 1 06 02010 02 1000 110
Транспорт 182 1 06 04011 02 1000 110
Земля

В границах:

  • Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя — 182 1 06 06031 03 1000 110;
  • городских округов без внутригородского деления — 182 1 06 06032 04 1000 110;
  • городских округов с внутригородским делением — 182 1 06 06032 11 1000 110;
  • внутригородских районов — 182 1 06 06032 12 1000 110;
  • межселенных территорий — 182 1 06 06033 05 1000 110;
  • сельских поселений — 182 1 06 06033 10 1000 110;
  • городских поселений — 182 1 06 06033 13 1000 110;
  • муниципальных округов — 182 1 06 06032 14 1000 110
УСН

Доходы — 182 1 05 01011 01 1000 110

Доходы минус расходы, минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110

ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110
По теме: какие налоги входят в состав ЕНП

Напоминаем, что страховые взносы на травматизм администрирует Социальный фонд России. То есть взносы на НС и ПЗ перечисляют без ЕНП и ЕНС. Платить надо в СФР в обычные сроки — до 15-го числа следующего месяца, код бюджетной классификации для оплаты — 797 1 02 12000 06 1000 160.

Где указывать КБК единого налогового платежа

Налоговики рассказали, на какой КБК платить единый налоговый платеж, — 182 0 10 61201 01 0000 510. Его указывают в поле 104 платежного поручения. Кодировку надо дублировать в каждой платежке для перечисления средств на ЕНС.

Подробнее:

Что будет, если указать неверный код бюджетной классификации ЕНП

Больше не надо уточнять платежки из-за ошибок в КБК. Если указали кодировку неправильно, ЕНП все равно учтут. Деньги не поступят на счет, только если плательщик ошибся в номере счета Федерального казначейства или в названии банка получателя (пп. 4 п. 13 ст. 45 НК РФ).

Если отправите платежку с ошибкой в реквизитах получателя, то он уйдет в другую ФНС или в переводе откажут. В таком случае налогоплательщик не исполнит обязанность по уплате налогов. А это приведет к недоимке, пеням и штрафам.

  • 2023-01-19 11:52:37
    ЕНП — этот доход бюджета, поэтому КВР единого налогового платежа для бюджетников не предусмотрен. Код вида расходов при оплате налогов через ЕНП будет таким же, как и раньше: для зарплатных налогов — 213, для имущественных налогов, штрафов и иных платежей — 290. В учетной программе нужно проводить стандартный расход, а вот в платежке уже указывать новый КБК 182 0 10 61201 01 0000 510 для единого налогового платежа.
Оставить комментарий Распечатать
Задорожнева Александра
Задорожнева Александра Бухгалтер

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Комментарии
Автор что-то упустил? Информация неверна или устарела? Остались вопросы? Есть сомнения? Высказывайтесь в комментариях!
Налоги: ответы по темам
4 вопроса
Оставить комментарий 29 марта 2024
Нужно ли импортерам товаров заполнять налоговый расчет о суммах, выплаченных нерезидентам?

Я работаю в компании, которая занимается импортом товаров. Недавно у нас возник вопрос о необходимости заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных нерезидентам. Мы хотели бы уточнить, обязаны ли мы, как импортеры, заполнять этот документ, и если да, то какие конкретно разделы и за какой период? Этот вопрос стал особенно актуальным в свете последних изменений в налоговом законодательстве.

4 вопроса
99
3 вопроса
Оставить комментарий 22 марта 2024
Как передать оборудование между компаниями с одним учредителем, если оно в залоге у банка?

Добрый день! У меня есть оборудование стоимостью 20 000 рублей, которое находится в залоге у банка. Я хочу передать это оборудование из ООО на УСН (6% доходы) в другую мою компанию ООО на ОСНО. Можно ли это сделать безвозмездно, чтобы не платить налог с продажи?

3 вопроса
11
4 вопроса
Оставить комментарий 1 марта 2024
Нужно ли платить налог с продажи земельного участка после 10 лет владения, если участок арендовался?

Продал земельный участок, который принадлежал мне более 10 лет. Участок был в аренде у ИП, но я не получал арендную плату. Налоговая прислала уведомление о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ за продажу. Слышал, что если владеешь участком более 5 лет, налог платить не нужно. Как быть в моем случае?

4 вопроса
87
3 вопроса
Оставить комментарий 12 февраля 2024
Что такое «нарастающий итог»?

Я недавно зарегистрировалась как индивидуальный предприниматель и выбрала УСН 6%. Теперь мне нужно заплатить налоги, и я столкнулась с понятием «нарастающий итог» в налоговом кодексе. Как его правильно рассчитать? Например, если мои доходы за первый квартал составили 1000 рублей, за второй — 2000 рублей, за третий — 1000 рублей, а за последний — 3000 рублей, как вычислить 6% «нарастающим итогом»?

3 вопроса
62
4 вопроса
Оставить комментарий 10 января 2024
Как правильно реагировать на требование от ИФНС и что оно подразумевает?

Я получил требование от ИФНС, но не совсем понимаю его содержание и какие действия необходимо предпринять в ответ. Как мне правильно поступить в этой ситуации?

4 вопроса
88
Вам может быть интересно:
Рубрикатор
  • Бухгалтеру
  • Юристу
  • Кадровику
  • Физическому лицу
    • Формы и отчеты
    • Налоги и взносы
    • Учет и платежи
    • Расчеты с работниками
    • Документы
    • Суд
    • Корпоративное право
    • Кадровые документы
    • Трудовые отношения
    • Отчеты и контроль
    • Общие вопросы
    • Охрана труда
    • ИП и самозанятость
    • Работа. Служба
    • Здоровье
    • Семья
    • Имущество. Жилье
    • Документы
    • Льготы. Пенсии
Ошибка на сайте