Рейтинг@Mail.ru

Как получить налоговый вычет за медицинские услуги

Размер шрифта:

Налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за медицинские услуги, оформив возврат НДФЛ на сумму лечения или лекарств. Рассказываем, куда обращаться за возвратом и какие документы потребуются.

Что такое налоговый вычет на лечение

Закон предусматривает налоговый вычет на медицинские услуги — это возврат налогоплательщику уплаченной им суммы НДФЛ.

НДФЛ перечисляют в бюджет работодатели, заказчики по договорам ГПХ (если они выступают налоговым агентом) или физлица самостоятельно.

ВАЖНО!
Вернуть налог допустимо в пределах сумм, уплаченных за лечение в рамках установленных законом лимитов.

В каких случаях можно получить возврат 13% за медицинские услуги?

Возврат НФДЛ допустим за (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • медицинские услуги;
  • дорогостоящее лечение;
  • лекарственные средства;
  • страховые взносы по ДМС;
  • санитарно-курортные путевки в части стоимости лечения.

Суммы за медицинские услуги и дорогостоящее лечение вернут, если они указаны в списках, утвержденных правительством (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечни, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458).

Постановление № 458 закрепляет перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, в него входят, например, паллиативная помощь по поддержанию работоспособности органов на дому, терапия бесплодия методом ЭКО и пр.

Перед тем как сделать налоговый вычет за медицинские услуги, проверьте наличие лицензии у медицинской организации (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Подробнее: какие документы нужны для налогового вычета на лекарства

Кто может получить возврат НДФЛ за лечение

Право на возмещение НДФЛ имеет физлицо, оплатившее мед. услуги:

  • себе и супругу;
  • родителям и детям до 18 лет (в том числе усыновленным);
  • детям до 24 лет в случае их обучения по очной форме;
  • подопечным и опекаемым до 18 лет, до 24 лет при их обучении по очной форме.

Сколько вернут за лечение

Возместят фактически понесенные расходы в пределах 120 000 руб. за календарный год. Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, затраты вернут в полном объеме.

При расчетах учитывают сумму НДФЛ, уплаченную налогоплательщиком за год: если расходы на лечение превышают размер взносов по НДФЛ, то возместят максимальную сумму в пределах уплаченного налога. Супруги вправе разделить расходы для возмещения.

Неиспользованный остаток вычета не переносят на следующий год (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).

Дополнительно: как вернуть деньги за неоказанные услуги

Как получить налоговый вычет за лечение

Предусмотрено два способа, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, такую услугу не предоставляют.

Через работодателя

Вот как оформить налоговый вычет за медицинские услуги через работодателя:

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.

К таким документам относятся:

  • копии чеков;
  • выписки с банковских счетов;
  • договор на медицинские услуги;
  • справка о стоимости лечения;
  • подтверждение родства, если возмещение оформляют за родственников.

Копии чеков, выписки со счетов и договор не обязательны к предоставлению при наличии справки.

Для возмещения за лекарства дополнительно потребуются:

  • рецептурный бланк;
  • сведения из медицинской документации, если лекарство нерецептурное (выписка из карты).

Для возмещения за ДМС — копия страхового полиса или договора.

Шаг 2. Отправьте в ФНС заявление за возврат.

Заявление составляют по форме, утв. Приложением № 1 к Приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@:

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Его направляют в ИФНС по месту жительства через личный кабинет налогоплательщика, почтой или лично через приемную. К заявлению приложите подтверждающие расходы документы.

В течение 30 дней инспекция рассмотрит заявление и направит работодателю уведомление.

Шаг 3. Подайте работодателю заявление на возмещение НДФЛ.

Работодатель после получения уведомления из ФНС и заявления работника перечисляет ему сумму к возврату.

Заявление для работодателя составляют в свободной форме, подтверждающие расходы документы не требуются.

Через ФНС

А вот как получить налоговый вычет за лечение в 2024 г. через ФНС:

Шаг 1. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Декларацию заполняют по Приложению № 1 к Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

К декларации прилагают аналогичные документы для налогового вычета за лечение в 2024 году, как в предыдущей инструкции для работодателя. Дополнительно понадобится справка о доходах и заявление (Приложение № 1 к декларации).

В заявлении укажите банковские реквизиты для перечисления.

Заполнение декларации доступно на сайте ФНС и в личном кабинете налогоплательщика:

Шаг 2. Направьте пакет документов в ФНС.

Документы направляют в инспекцию по месту жительства почтой, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги, вручают нарочно.

Шаг 3. Дождитесь решения налоговой.

ФНС рассмотрит документы в течение трех месяцев и направит уведомление о результатах рассмотрения.

При принятии положительного решения выплату проведут в течение месяца.

Может пригодиться: как оформить отпуск на санаторно-курортное лечение
  • 2020-01-04 14:59:02
    Важная информация
  • 2022-11-23 11:48:46
    Чтобы не заполнять декларацию, налоговый вычет за медицинские услуги проще получить у работодателя. Перечень документов меньше — справка о доходах и декларация не нужны. Достаточно заявления и документов об оплате.
  • 2023-05-16 10:01:57
    День добрый! Может ли близкий родственник получить налоговый вычет за лечение? Нужна ли для этого доверенность?
  • 2023-05-17 06:40:44
    Отправил заявление на налоговый вычет за лечение зубов сразу же после его завершения, прикрепив все чеки и договор на оказание услуг, а специалист налоговой его прислал на возврат с припиской, что нельзя оплатить с налогом за прошлый год. Насколько действия сотрудника правомерны?
  • 2023-05-17 11:15:59
    Андрей, За лечение можно получить только за себя, за оплату лечения детям или родителям. Доверенность для этого не нужна, но нужны подтверждения родства (свидетельства о рождении)
  • 2023-05-18 04:27:36
    За какие года в этом году могу вернуть вычет за лечение?*
  • 2023-05-18 08:17:12
    Ася, 2022, 2021, 2020
  • 2023-05-19 04:20:08
    А как быть, если у меня на руках весь пакет документов, а работодатель отказывается заниматься возмещением и отправляет меня с этим вопросом в налоговую. Я могу как-то заставить их это сделать?
  • 2023-05-19 08:15:52
    Людмила, Сначала надо в налоговой получить подтверждение права на вычет, а потом идти с ним к работодателю. Так что, скорее всего, работодатель прав
  • 2023-05-19 19:04:46
    День добрый! На моей работе специалист бухгалтерии предложила свою помощь в оформлении налогового вычета за лечение за отдельное вознаграждение. Разве этим она не должна заниматься по должностной инструкции? Может ли другое лицо (не родственник) быть моим представителем в налоговой по этому вопросу?
  • 2023-05-20 06:22:32
    Здравствуйте. У меня была дорогостоящая операция. Скажите, пожалуйста. За свое лечение, в каком размере сумму я смогу вернуть?
  • 2023-05-20 08:32:21
    Наталья, Здравствуйте, когда вы получите справку для получения вычета в медучреждении, посмотрите, какой код там стоит, если 01, то вычет с 120тыс.руб., если код 02, то вычет в размере расходов.
  • 2023-05-20 08:35:24
    Максим, здравствуйте, вычет за 2023 год (вы же лечились в 2023 году?) вы сможете получить только в 2024 год. Считается календарный год. И подавать на вычет нужно в 2024 году.
  • 2023-05-22 07:50:44
    Александр Шигаров, Нет, бухгалтер обязана принять ваши документы на вычет и предоставить его вам. А собрать документы, получить в налоговой подтверждение права на вычет - это не ее задача, а ваша.
  • 2023-05-22 10:39:10
    Здравствуйте! Хотела бы узнать, могу ли я быть посредником при оформлении налогового вычета на лечение родственника? И какие документы для этого необходимы?
  • 2023-05-23 07:48:12
    Наталья, Что значит посредником? Оформить для него документы - можете, потом он их должен будет в нужные места отдать. Получить за него вычет - не сможете.
  • 2023-06-04 08:50:07
    Добрый день! Проходили обследование в другом регионе, могу ли я получить за него налоговый вычет? и обязательно ли для этого мне опять ехать в другой регион за справкой с кодом 1?
  • 2023-06-09 04:11:15
    Могу ли я вернуть возврат 13 процентов за лечение ребенка студента очной формы обучения которому исполнилось 20 лет?
  • 2023-06-09 08:18:39
    Дана Ильина, Да, можете
  • 2023-06-18 11:09:32
    Доброго дня! Оплачивала в стоматологии элайнеры, их стоимость была 225 тысяч. Мне выдали справку с кодом 01, аргументировав это тем, что справки с кодом 02 выдают только если была имплантация. В таком случае у меня не получится получить возврат со всей суммы?
  • 2023-06-19 07:55:02
  • 2023-06-26 15:34:59
    Здравствуйте. Этой зимой проходила срочное лечение невралгии тройничного нерва (по-иному никак, сильная боль мешала в т.ч. и моему рабочему процессу). Пробовала вернуть вычет через ФНС — прошло почти полгода после подачи документов, ответа от налоговой до сих пор нет.

    Подскажите, пожалуйста, есть ли смысл заново заполнять декларацию, или же такая задержка допустима и стоит ещё немного подождать?
    Получить вычет через работодателя возможности нет, т.к. у них упрощённая система налогообложения.
  • 2023-06-27 07:47:50
    Кристина, Первое. Упрощенная система налогообложения никак не препятствует прдоставлению вычета работнику :) Мы говорим про НДФЛ тут, упрощенцы такие же обязанности по нему выполняют, как и все остальные.
    Второе. Если от налоговой нет ответа, повторно заполнять декларацию смысла не имеет. Но имеет смысл подать запрос в налоговую на тему "что не так с моей декларацией, где деньги". Это обычно налоговиков бодрит.
  • 2023-10-19 13:00:23
    Назначение врача обязательно ли для того, чтобы получить вычет по услугам?
  • 2023-10-20 09:30:23
    А может ли медклиника отказаться дать нужные документы для вычета? или это их обязанность?
  • 2023-10-21 03:20:23
    Какие особенности при получении налогового вычета на лечение детей?
  • 2023-10-22 10:00:24
    дают ли налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные за границей?
  • 2023-10-24 09:50:24
    по ДМС же можно вычет получить? если страховку оплачивала сама для мамы
  • 2023-10-26 04:40:24
    Пенсионер может получить вычет? не работаю с прошлого года, но сдаю квартиру
  • 2023-10-27 17:10:25
    Можно ли получить налоговый вычет на медицинские услуги, если я ИП?
  • 2023-10-27 19:40:25
    За косметолошию можно получить?
Оставить комментарий Распечатать
Челозерцева Александра
Челозерцева Александра Юрист по корпоративным вопросам

В 2017 году окончила НФИ КемГУ по специальности "юриспруденция". Начала работу помощником арбитражного управляющего (банкротство). Спустя 1,5 года перешла в администрацию бизнес-центра на должность руководителя юр. отдела. Сопровождаю бизнес.

Комментарии
Автор что-то упустил? Информация неверна или устарела? Остались вопросы? Есть сомнения? Высказывайтесь в комментариях!
Налоги: ответы по темам
4 вопроса
Оставить комментарий 6 мая 2024
Как рассчитываются налоги для ИП на УСН при совмещении с основной работой?

Решил открыть ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), будучи оформленным на полный рабочий день в другой компании. Как будет происходить налогообложение моего ИП, учитывая, что я уже плачу налоги с зарплаты? Необходимо ли будет мне уплачивать все взносы в полном объеме, и как это повлияет на мои налоговые обязательства?

4 вопроса
25
4 вопроса
Оставить комментарий 29 марта 2024
Нужно ли импортерам товаров заполнять налоговый расчет о суммах, выплаченных нерезидентам?

Я работаю в компании, которая занимается импортом товаров. Недавно у нас возник вопрос о необходимости заполнения налогового расчета о суммах, выплаченных нерезидентам. Мы хотели бы уточнить, обязаны ли мы, как импортеры, заполнять этот документ, и если да, то какие конкретно разделы и за какой период? Этот вопрос стал особенно актуальным в свете последних изменений в налоговом законодательстве.

4 вопроса
245
3 вопроса
Оставить комментарий 22 марта 2024
Как передать оборудование между компаниями с одним учредителем, если оно в залоге у банка?

Добрый день! У меня есть оборудование стоимостью 20 000 рублей, которое находится в залоге у банка. Я хочу передать это оборудование из ООО на УСН (6% доходы) в другую мою компанию ООО на ОСНО. Можно ли это сделать безвозмездно, чтобы не платить налог с продажи?

3 вопроса
16
4 вопроса
Оставить комментарий 1 марта 2024
Нужно ли платить налог с продажи земельного участка после 10 лет владения, если участок арендовался?

Продал земельный участок, который принадлежал мне более 10 лет. Участок был в аренде у ИП, но я не получал арендную плату. Налоговая прислала уведомление о необходимости подать декларацию 3-НДФЛ за продажу. Слышал, что если владеешь участком более 5 лет, налог платить не нужно. Как быть в моем случае?

4 вопроса
124
3 вопроса
Оставить комментарий 12 февраля 2024
Что такое «нарастающий итог»?

Я недавно зарегистрировалась как индивидуальный предприниматель и выбрала УСН 6%. Теперь мне нужно заплатить налоги, и я столкнулась с понятием «нарастающий итог» в налоговом кодексе. Как его правильно рассчитать? Например, если мои доходы за первый квартал составили 1000 рублей, за второй — 2000 рублей, за третий — 1000 рублей, а за последний — 3000 рублей, как вычислить 6% «нарастающим итогом»?

3 вопроса
70
Вам может быть интересно:
Рубрикатор
  • Бухгалтеру
  • Юристу
  • Кадровику
  • Физическому лицу
    • Формы и отчеты
    • Налоги и взносы
    • Учет и платежи
    • Расчеты с работниками
    • Документы
    • Суд
    • Корпоративное право
    • Кадровые документы
    • Трудовые отношения
    • Отчеты и контроль
    • Общие вопросы
    • Охрана труда
    • ИП и самозанятость
    • Работа. Служба
    • Здоровье
    • Семья
    • Имущество. Жилье
    • Документы
    • Льготы. Пенсии
Ошибка на сайте