Налогоплательщик вправе получить налоговый вычет за медицинские услуги, оформив возврат НДФЛ на сумму лечения или лекарств. Рассказываем, куда обращаться за возвратом и какие документы потребуются.
Что такое налоговый вычет на лечение
Закон предусматривает налоговый вычет на медицинские услуги — это возврат налогоплательщику уплаченной им суммы НДФЛ.
НДФЛ перечисляют в бюджет работодатели, заказчики по договорам ГПХ (если они выступают налоговым агентом) или физлица самостоятельно.
В каких случаях можно получить возврат 13% за медицинские услуги?
Возврат НФДЛ допустим за (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):
- медицинские услуги;
- дорогостоящее лечение;
- лекарственные средства;
- страховые взносы по ДМС;
- санитарно-курортные путевки в части стоимости лечения.
Суммы за медицинские услуги и дорогостоящее лечение вернут, если они указаны в списках, утвержденных правительством (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечни, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458).
Постановление № 458 закрепляет перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, в него входят, например, паллиативная помощь по поддержанию работоспособности органов на дому, терапия бесплодия методом ЭКО и пр.
Перед тем как сделать налоговый вычет за медицинские услуги, проверьте наличие лицензии у медицинской организации (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Подробнее: какие документы нужны для налогового вычета на лекарства
Кто может получить возврат НДФЛ за лечение
Право на возмещение НДФЛ имеет физлицо, оплатившее мед. услуги:
- себе и супругу;
- родителям и детям до 18 лет (в том числе усыновленным);
- детям до 24 лет в случае их обучения по очной форме;
- подопечным и опекаемым до 18 лет, до 24 лет при их обучении по очной форме.
Сколько вернут за лечение
Возместят фактически понесенные расходы в пределах 120 000 руб. за календарный год. Для дорогостоящего лечения лимит не установлен, затраты вернут в полном объеме.
При расчетах учитывают сумму НДФЛ, уплаченную налогоплательщиком за год: если расходы на лечение превышают размер взносов по НДФЛ, то возместят максимальную сумму в пределах уплаченного налога. Супруги вправе разделить расходы для возмещения.
Неиспользованный остаток вычета не переносят на следующий год (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
Дополнительно: как вернуть деньги за неоказанные услуги
Как получить налоговый вычет за лечение
Предусмотрено два способа, как вернуть 13 процентов за медицинские услуги:
- через работодателя;
- через налоговую инспекцию.
Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, такую услугу не предоставляют.
Через работодателя
Вот как оформить налоговый вычет за медицинские услуги через работодателя:
Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы.
К таким документам относятся:
- копии чеков;
- выписки с банковских счетов;
- договор на медицинские услуги;
- справка о стоимости лечения;
- подтверждение родства, если возмещение оформляют за родственников.
Копии чеков, выписки со счетов и договор не обязательны к предоставлению при наличии справки.
Для возмещения за лекарства дополнительно потребуются:
- рецептурный бланк;
- сведения из медицинской документации, если лекарство нерецептурное (выписка из карты).
Для возмещения за ДМС — копия страхового полиса или договора.
Шаг 2. Отправьте в ФНС заявление за возврат.
Заявление составляют по форме, утв. Приложением № 1 к Приказу ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@:
Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно
Его направляют в ИФНС по месту жительства через личный кабинет налогоплательщика, почтой или лично через приемную. К заявлению приложите подтверждающие расходы документы.
В течение 30 дней инспекция рассмотрит заявление и направит работодателю уведомление.
Шаг 3. Подайте работодателю заявление на возмещение НДФЛ.
Работодатель после получения уведомления из ФНС и заявления работника перечисляет ему сумму к возврату.
Заявление для работодателя составляют в свободной форме, подтверждающие расходы документы не требуются.
Через ФНС
А вот как получить налоговый вычет за лечение в 2023 г. через ФНС:
Шаг 1. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Декларацию заполняют по Приложению № 1 к Приказу ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.
К декларации прилагают аналогичные документы для налогового вычета за лечение в 2023 году, как в предыдущей инструкции для работодателя. Дополнительно понадобится справка о доходах и заявление (Приложение № 1 к декларации).
В заявлении укажите банковские реквизиты для перечисления.
Заполнение декларации доступно на сайте ФНС и в личном кабинете налогоплательщика:
Шаг 2. Направьте пакет документов в ФНС.
Документы направляют в инспекцию по месту жительства почтой, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика, через Госуслуги, вручают нарочно.
Шаг 3. Дождитесь решения налоговой.
ФНС рассмотрит документы в течение трех месяцев и направит уведомление о результатах рассмотрения.
При принятии положительного решения выплату проведут в течение месяца.
Может пригодиться: как оформить отпуск на санаторно-курортное лечение
-
Анна Ильченко
2020-01-04 14:59:02Важная информация
-
Челозерцева Александра
2022-11-23 11:48:46Чтобы не заполнять декларацию, налоговый вычет за медицинские услуги проще получить у работодателя. Перечень документов меньше — справка о доходах и декларация не нужны. Достаточно заявления и документов об оплате.
-
Андрей
2023-05-16 10:01:57День добрый! Может ли близкий родственник получить налоговый вычет за лечение? Нужна ли для этого доверенность?
-
Максим
2023-05-17 06:40:44Отправил заявление на налоговый вычет за лечение зубов сразу же после его завершения, прикрепив все чеки и договор на оказание услуг, а специалист налоговой его прислал на возврат с припиской, что нельзя оплатить с налогом за прошлый год. Насколько действия сотрудника правомерны?
-
Лидия Иванова
2023-05-17 11:15:59Андрей, За лечение можно получить только за себя, за оплату лечения детям или родителям. Доверенность для этого не нужна, но нужны подтверждения родства (свидетельства о рождении)
-
Ася
2023-05-18 04:27:36За какие года в этом году могу вернуть вычет за лечение?*
-
Лидия Иванова
2023-05-18 08:17:12Ася, 2022, 2021, 2020
-
Людмила
2023-05-19 04:20:08А как быть, если у меня на руках весь пакет документов, а работодатель отказывается заниматься возмещением и отправляет меня с этим вопросом в налоговую. Я могу как-то заставить их это сделать?
-
Лидия Иванова
2023-05-19 08:15:52Людмила, Сначала надо в налоговой получить подтверждение права на вычет, а потом идти с ним к работодателю. Так что, скорее всего, работодатель прав
-
Александр Шигаров
2023-05-19 19:04:46День добрый! На моей работе специалист бухгалтерии предложила свою помощь в оформлении налогового вычета за лечение за отдельное вознаграждение. Разве этим она не должна заниматься по должностной инструкции? Может ли другое лицо (не родственник) быть моим представителем в налоговой по этому вопросу?
-
Наталья
2023-05-20 06:22:32Здравствуйте. У меня была дорогостоящая операция. Скажите, пожалуйста. За свое лечение, в каком размере сумму я смогу вернуть?
-
Марина
2023-05-20 08:32:21Наталья, Здравствуйте, когда вы получите справку для получения вычета в медучреждении, посмотрите, какой код там стоит, если 01, то вычет с 120тыс.руб., если код 02, то вычет в размере расходов.
-
Марина
2023-05-20 08:35:24Максим, здравствуйте, вычет за 2023 год (вы же лечились в 2023 году?) вы сможете получить только в 2024 год. Считается календарный год. И подавать на вычет нужно в 2024 году.
-
Лидия Иванова
2023-05-22 07:50:44Александр Шигаров, Нет, бухгалтер обязана принять ваши документы на вычет и предоставить его вам. А собрать документы, получить в налоговой подтверждение права на вычет - это не ее задача, а ваша.
-
Наталья
2023-05-22 10:39:10Здравствуйте! Хотела бы узнать, могу ли я быть посредником при оформлении налогового вычета на лечение родственника? И какие документы для этого необходимы?
-
Лидия Иванова
2023-05-23 07:48:12Наталья, Что значит посредником? Оформить для него документы - можете, потом он их должен будет в нужные места отдать. Получить за него вычет - не сможете.
-
Марго
2023-06-04 08:50:07Добрый день! Проходили обследование в другом регионе, могу ли я получить за него налоговый вычет? и обязательно ли для этого мне опять ехать в другой регион за справкой с кодом 1?
-
Дана Ильина
2023-06-09 04:11:15Могу ли я вернуть возврат 13 процентов за лечение ребенка студента очной формы обучения которому исполнилось 20 лет?
-
Лидия Иванова
2023-06-09 08:18:39Дана Ильина, Да, можете
-
Ирина Протасова
2023-06-18 11:09:32Доброго дня! Оплачивала в стоматологии элайнеры, их стоимость была 225 тысяч. Мне выдали справку с кодом 01, аргументировав это тем, что справки с кодом 02 выдают только если была имплантация. В таком случае у меня не получится получить возврат со всей суммы?
-
Лидия Иванова
2023-06-19 07:55:02Ирина Протасова, Увы, да
-
Кристина
2023-06-26 15:34:59Здравствуйте. Этой зимой проходила срочное лечение невралгии тройничного нерва (по-иному никак, сильная боль мешала в т.ч. и моему рабочему процессу). Пробовала вернуть вычет через ФНС — прошло почти полгода после подачи документов, ответа от налоговой до сих пор нет.
Подскажите, пожалуйста, есть ли смысл заново заполнять декларацию, или же такая задержка допустима и стоит ещё немного подождать?
Получить вычет через работодателя возможности нет, т.к. у них упрощённая система налогообложения. -
Лидия Иванова
2023-06-27 07:47:50Кристина, Первое. Упрощенная система налогообложения никак не препятствует прдоставлению вычета работнику :) Мы говорим про НДФЛ тут, упрощенцы такие же обязанности по нему выполняют, как и все остальные.
Второе. Если от налоговой нет ответа, повторно заполнять декларацию смысла не имеет. Но имеет смысл подать запрос в налоговую на тему "что не так с моей декларацией, где деньги". Это обычно налоговиков бодрит. -
Евгений
2023-10-19 13:00:23Назначение врача обязательно ли для того, чтобы получить вычет по услугам?
-
Julia Ant
2023-10-20 09:30:23А может ли медклиника отказаться дать нужные документы для вычета? или это их обязанность?
-
Мама
2023-10-21 03:20:23Какие особенности при получении налогового вычета на лечение детей?
-
Weekly
2023-10-22 10:00:24дают ли налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные за границей?
-
Ангелина
2023-10-24 09:50:24по ДМС же можно вычет получить? если страховку оплачивала сама для мамы
-
Тортилла_45
2023-10-26 04:40:24Пенсионер может получить вычет? не работаю с прошлого года, но сдаю квартиру
-
Бизнесмен
2023-10-27 17:10:25Можно ли получить налоговый вычет на медицинские услуги, если я ИП?
-
Катюшка
2023-10-27 19:40:25За косметолошию можно получить?