Инструкция: заполняем и подаем декларацию 3-НДФЛ онлайн

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить и сдать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или программу «Декларация».
2. Сервис автоматически заполняет основные данные, такие как имя, ИНН и доходы от работодателя.
3. Электронная подпись нужна для отправки декларации через интернет, ее можно получить в личном кабинете.
4. Существуют три способа подачи декларации: через личный кабинет на сайте, в программе на компьютере и в мобильном приложении.
5. Для возврата налога можно использовать имущественные и другие налоговые вычеты, указав соответствующие данные.

Можно ли заполнить и сдать 3-НДФЛ онлайн

На основании п. 1 ст. 229 НК РФ, декларация 3-НДФЛ подается:

• физическими лицами;
• индивидуальными предпринимателями;
• гражданами, которые занимаются частной практикой;
• иностранцами на патенте.

Форма декларации утверждена в Приказе ФНС России № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

Срок обязательного предоставления — до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть задекларировать доходы за 2022 год необходимо до 02.05.2023, так как 30 апреля и 1 мая — выходные дни. Это правило не распространяется на ситуации, когда физлица возмещают налог на доходы физических лиц в связи с применением вычетов. На возмещение имущественных вычетов предоставить декларацию вправе в любое время года за прошедший трехлетний период.

Например, в октябре 2022 г. подайте 3-НДФЛ за 2021, 2020, 2019 г. Это разрешено.

Законодатели предусмотрели возможность сделать 3-НДФЛ онлайн бесплатно с использованием сервиса личного кабинета налогоплательщика. С его помощью большинство данных заполнится автоматически:

• Ф.И.О. плательщика;
• ИНН;
• данные о доходах от работодателя;
• объекты имущества и т. д.

Многим плательщикам нравится программа «Декларация», скачайте ее с официального сайта ФНС и установите на персональный компьютер. После заполнения отчета в программе выгружается файл на компьютер в формате xml и предоставляется через личный кабинет налогоплательщика в инспекцию или выбирается иной удобный способ (отправить Почтой России, распечатать и принести лично, сдать через представителя и т. д.).

ФНС идет в ногу со временем: в мобильном приложении личного кабинета налогоплательщика доступна подача и заполнение 3-НДФЛ.

Как отправить 3-НДФЛ онлайн

Чтобы подать декларацию 3-НДФЛ онлайн через сайт налоговой, необходима электронная подпись, оформить которую доступно из личного кабинета налогоплательщика. Зайдите в раздел «Профиль» → «Получить ЭП». Если затрудняетесь, где найти профиль, в строке поиска впишите «Получить ЭП», система выведет на нужную страницу.

Следуйте рекомендациям портала, выпуск занимает от 30 минут.

Инструкция: как заполнить 3-НДФЛ онлайн

Сделали инструкции, как заполнять декларацию 3-НДФЛ, пошагово на примере получения имущественного вычета. Рассмотрим все три способа предоставления (через сайт налоговой, программу и в мобильном приложении).

Способ 1: как заполнить онлайн налоговую декларацию для физических лиц 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц с помощью электронной подписи или портала Госуслуги. Второй вариант наиболее распространенный и простой. Ваша задача — убедиться в наличии подтвержденной записи на портале Госуслуги.

Шаг 2. Перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 3. Заполните период, за который подаете отчет. Отметьте, впервые ли он формируется за выбранный год, резидентом РФ или нет вы являетесь (резидент — человек, проживший на территории России более 183 календарных дней за последние 12 месяцев). Укажите номер телефона.

Например, в 2022 г. физлицо вправе предоставить декларацию за 2021 г. на применение имущественных вычетов при приобретении квартиры. Важным условием является то, что в 2021 г. физлицо вступило в собственность, на руках есть подтверждающие документы. Для возмещения налога из бюджета гражданин обязан в 2021 г. получать официальный доход, с которого удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Шаг 4. В разделе «Доходы» автоматически появятся все доходы плательщика за указанный год. Если вы работали, а раздел пустой, то организация-работодатель не предоставила в ИФНС зарплатную отчетность. Или дождитесь заполнения раздела, или внесите источник дохода вручную, перенеся данные из справки о доходах, полученной от работодателя.

Шаг 5. Система предложит выбор вычетов при заполнении 3-НДФЛ, на которые вы претендуете. Законодательно установлены следующие:

• имущественные (при приобретении жилья, доли и т. д.);
• стандартные (вычет на ребенка и т. д.);
• социальные (лечение, обучение и т. д.);
• инвестиционные;
• при переносе убытков.

В нашей ситуации отмечаем «Имущественные налоговые вычеты».

Шаг 6. На этом шаге электронного заполнения декларации 3-НДФЛ укажите объект, по которому используете право на возврат налога. Укажите сумму расходов на приобретение квартиры или строительство дома, сумму уплаченных процентов по ипотеке с начала действия договора нарастающим итогом (если для покупки заключался подобный договор).

Предельный размер имущественного вычета — 2 000 000. Если квартира стоит 5 000 000, НДФЛ вернете только с 2 000 000 в максимальном размере 260 000. НК РФ позволяет вернуть и 13% с процентов, уплаченных банку. Здесь лимит налоговой базы составляет 3 000 000, то есть вернете максимально 390 000. Возврат происходит в рамках той суммы налога, которую с вас удержали и перечислили в бюджет.

Например, за 2021 г. с ваших доходов перечислено в бюджет 100 000. Эту сумму и заявите к возврату, а остаток переносится на следующий период. Не забудьте проставить галочки, если вы пенсионер, который желает перенести остаток вычета на предыдущие периоды, или проценты уплачены по кредиту, который выдан до января 2014 г. или по рефинансированию подобного кредита.

Шаг 7. Отметьте, обращались ли вы ранее за имущественным вычетом. Если «Да», впишите сумму за предыдущие периоды самого вычета и данные по уплаченным процентам. Укажите, получали ли вы вычеты у работодатели или использовали упрощенный порядок.

Шаг 8. Система рассчитает сумму переплаты и предложит ей распорядиться.

Шаг 9. Если есть задолженность по налогам и сборам, то сумма к возврату доступна за минусом существующего долга. Оплатите долг и верните всю сумму НДФЛ или заполните реквизиты для возврата части суммы. Укажите номер счета физлица, БИК банка, наименование подтянется автоматически.

Шаг 10. По итогам заполнения отчета система выводит предварительные итоги расчета суммы к возврату, формирует файл декларации в формате pdf — для печати и xml — для отправки онлайн. Обязательно прикрепите подтверждающие документы:

• договор купли-продажи имущества;
• выписку из ЕГРН;
• документы оплаты;
• акт приема-передачи имущества и т. д.

Шаг 11. Введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

Способ 2: как заполнить 3-НДФЛ онлайн в программе «Декларация»

Шаг 1. Скачайте программу с официального сайта ИФНС и установите ее на компьютер.

Шаг 2. Задайте условия:

• тип декларации (3-НДФЛ);
• номер инспекции (куда подаете по месту жительства, для этого нажмите на «…» и выберите четырехзначный код ИФНС, например, 5018 — Межрайонная инспекция ФНС № 2 по Московской области);
• введите код ОКТМО (территориального образования);
• выберите признак налогоплательщика (при использовании права на имущественный вычет выберите «Иное физическое лицо»);
• в разделе «Имеются доходы» укажите «Учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам ГПХ, авторским вознаграждениям и т. д.»;
• поставьте галочку «Сформировать заявление о возврате и/или зачете налога в рамках декларации», если сумма доступна к возврату или зачету;
• достоверность подтверждается лично или через представителя (заполните Ф.И.О. и документ-основание).

Шаг 3. Укажите сведения о декларанте:

• Ф.И.О.;
• ИНН;
• дата рождения;
• данные гражданства и паспорта, номер телефона.

Шаг 4. В разделе «Доходы, полученные в РФ» укажите источник ваших доходов, иными словами, данные об организации-работодателе (ИНН, КПП, ОКТМО из справки о доходах и наименование). В табличную часть перенесите все данные из справки о доходах от работодателя с учетом кодов дохода, месяцев, сумм и т. д. Сверьте общую полученную сумму дохода и сумму удержанного налога по ставке 13%. Если имеются стандартные вычеты, например, на детей, разнесите их в поле «Стандартные, социальные и имущественные вычеты, предоставленные налоговым агентом».

Шаг 5. В разделе «Вычеты» отметьте «Имущественный» и в список объектов впишите данные о квартире, доме и т. д. В стоимости объекта (доли) отметьте, какие затраты вы понесли с приобретением объекта, если есть ипотека — впишите сумму уплаченных процентов на основании справки из банка.

Шаг 6. Заполните данные о зачете или возврате налога. Для этого укажите банковские реквизиты.

Шаг 7. Выгрузите файл xml из программы «Декларация», чтобы подать 3-НДФЛ онлайн для налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 8. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, раздел «Доходы и вычеты», выберите «Загрузить готовую декларацию» и выберите сохраненный xml-файл.

Способ 3: как в мобильной версии налоговой подать декларацию 3-НДФЛ на применение имущественного вычета при покупке квартиры

Этап 1. Скачайте мобильное приложение «Личный кабинет налогоплательщика» и установите его.

Этап 2. Зайдите в раздел «Информация» и выберите поле «Вычеты».

Этап 3. Откроется информация о ранее поданных декларациях, остатке имущественного вычета. Нажмите на кнопку «Оформить».

Этап 4. Укажите ваш номер телефона и отчетный год, за который предоставляете данные, отметьте, впервые ли подаете 3-НДФЛ.

Этап 5. Отметьте галочкой объект, по которому заявляете налоговый вычет.

Этап 6. Впишите сумму расходов на строительство или приобретение, сумму уплаченных процентов в случае покупки объекта на заемные средства. При необходимости проставьте отметки о том, что вы пенсионер и желаете перенести остаток вычета на предыдущие периоды, или если заемные средства привлечены по кредитам до 01.01.2014.

Этап 7. Проверьте итоговые суммы расходов по стоимости объектов и процентов по кредитам. Отметьте, обращались ли вы ранее за вычетом. И укажите суммы вычетов за предыдущие периоды, получали ли вычеты у работодателя или в упрощенном порядке.

Этап 8. Проверьте данные о ваших доходах. Разверните цифру и оцените, из каких доходов она образовалась.

Этап 9. Распорядитесь переплатой.

Этап 10. Укажите данные банковского счета.

Этап 11. Добавьте подтверждающие документы.

Этап 12. Декларация готова, сохраните pdf-формат и отправьте заявление на вычет.

Дополнительно:

• как заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• как сделать корректирующую декларацию 3-НДФЛ;
• как накажут за несвоевременную подачу 3-НДФЛ.