Упрощенный налоговый вычет: как оформить и получить

Содержание

Упрощенный налоговый вычет: как это работает

С 21 мая 2021 у физических лиц появилась возможность оформить налоговый вычет по НДФЛ альтернативным методом — не нужно подавать ни декларацию 3-НДФЛ, ни пакет подтверждающих документов. Воспользоваться таким упрощенным порядком гражданин вправе при оформлении имущественного и инвестиционного вычета.

При упрощенном порядке налогоплательщик подает заявление в личном кабинете налогоплательщика. Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 01.06.2021 № ЕД-7-11/535@ и заполняется автоматически, на основании данных, которые уже загружены в информационные системы Федеральной налоговой службы. Необходимые сведения передают в ФНС кредитные учреждения и брокерские агентства, которые участвуют в информационном взаимодействии с ФНС.

В ФНС проверят полученное заявление и сведения налогового агента и вынесут решение о возврате НДФЛ. Сразу в день принятия решения о предоставлении вычета сумма возвращаемого налога отразится на едином налоговом счете. А у физического лица появится возможность перевести денежные средства на личный банковский счет.

Какие налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке

Налогоплательщик — физическое лицо вправе осуществить оформление в упрощенном порядке следующего вычета:

• имущественного при приобретении жилья, земельных участков для индивидуального жилищного строительства, включая проценты по кредитам и займам, полученным для этих целей;
• инвестиционного при открытии индивидуального инвестиционного счета

Получить возврат налога физические лица вправе за три предыдущих налоговых периода. Например, в 2023 году в упрощенном порядке оформить вычет налогоплательщик вправе за 2020, 2021 и 2022 гг.

Подробнее: как гражданину получить налоговый вычет

Как налоговая получает информацию для вычета от вашего банка

Данные для предоставления права налогоплательщику вернуть НДФЛ в упрощенном порядке ФНС получает от кредитных учреждений и брокеров. Такая организация должна соответствовать следующим требованиям:

• иметь лицензию на проведение банковских операций или ведение брокерской деятельности;
• осуществлять обмен с ФНС, который установлен для применения упрощенного порядка по возврату НДФЛ.

Крупнейшие банки соответствуют указанным требованиям и подключены к информационному обмену. Полный перечень кредитных учреждений, передающих сведения налоговой, представлен на официальном сайте ФНС.

Как оформить упрощенный налоговый вычет

Оформление происходит в электронном виде с использованием личного кабинета налогоплательщика — физического лица. Доступ к личному кабинету осуществляется по логину-паролю, полученным в ФНС, либо по учетной записи на портале Госуслуги.

Переданные банками и брокерами сведения для получения возврата НДФЛ в упрощенном порядке отражаются в соответствующем подразделе раздела «Доходы и вычеты».

Как найти раздел в ЛК ФНС для получения упрощенного имущественного вычета

Имущественный

В подразделе «Упрощенные вычеты» личного кабинета при появлении сведений от банка появится возможность формирования и подписания заявления на возврат налога при покупке жилья. Сформируйте его, проверьте, подпишите электронной подписью и отправьте в ФНС. Статус проверки заявления налогоплательщик сможет отследить в личном кабинете. Как только проверка закончится, появится отметка «Проверка заявления завершена», а на ЕНС отразится сумма возвращенного налога.

Может пригодиться: как узнать остаток имущественного вычета

Инвестиционный

Порядок получения инвестиционного вычета аналогичен. Сформируйте, проверьте и подпишите заявление. Результат проверки также появится в личном кабинете налогоплательщика.

Читайте также: как компаниям получить инвестиционный вычет по налогу на прибыль

В какие сроки оформляют упрощенный налоговый вычет

Сведения, необходимые для подачи заявления на возврат НДФЛ в упрощенном порядке, появляются в ЛК налогоплательщика в следующие сроки:

• до 20 марта года, следующего за годом, за который переданы данные банком или брокером, если ФНС получила их не позднее 25 февраля;
• в течение 20 рабочих дней после подачи сведения налоговым агентом, если они передаются после 25 февраля

Сразу после появления сведений налогоплательщик вправе сформировать, подписать и отправить заявление на вычет.

Поданное заявление проверяется 30 дней, и выносится решение о возврате или отказе в возврате налога. В день вынесения решения соответствующая сумма отразится на ЕНС. И налогоплательщик сразу сможет заполнить заявление о перечислении суммы возвращенного налога на свой счет в банке.

При подаче декларации 3-НДФЛ срок камеральной проверки составляет 3 месяца с даты подачи. Поэтому упрощенный порядок значительно сокращает срок возврата налога.

Подробнее: как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Что еще нужно знать про упрощенный вычет

Чтобы в личном кабинете налогоплательщика появились данные для получения налогового вычета, гражданину необходимо обратиться к налоговому агенту:

• банку, оформившему ипотечный кредит;
• брокеру, открывшему индивидуальный инвестиционный счет.

Правила у кредитных учреждений и брокерских агентств разные. Как правило, клиента попросят заполнить соответствующее заявление.

Например, Сбербанк позволяет заполнить получателям ипотеки заявление для передачи сведений в ФНС для получения возврата НДФЛ в упрощенном порядке в электронном виде на сервисе Домклик.