Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение, и как это сделать

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Пенсионер может получить налоговый вычет за лечение, если у него есть доход, с которого удерживают НДФЛ.
2. Если он продолжает трудиться, ему можно вернуть налог через работодателя или налоговую.
3. Неработающий пенсионер сможет получить возврат только при наличии доходов, которые облагаются этим налогом, например, от сдачи квартиры или продажи имущества.
4. Если у получателя пенсии совсем нет облагаемых НДФЛ доходов, оформить возврат может его взрослый ребенок или супруг.
5. Вернуть деньги за лечение можно обычным, упрощённым способом или через работодателя, если пенсионер еще работает.

Какие налоговые вычеты может получить пенсионер: главное

Пенсионер, как и любой другой налогоплательщик, вправе получить следующие налоговые вычеты:

1. Стандартные — например, при наличии на иждивении несовершеннолетних детей, при наличии инвалидности, за сдачу норм ГТО (с 2025 г.).
2. Имущественные — на покупку жилых помещений (квартиры, дома, комнаты, доли в праве собственности на них).
3. Социальные — на лечение, обучение, получение физкультурно-оздоровительных услуг, уплату взносов на добровольное пенсионное страхование.
4. Инвестиционные — от продажи ценных бумаг, инвестиционных паев и т.д.

При каких условиях пенсионер может получить вычет на лечение

Любой налоговый вычет, в т.ч. и на лечение (медицинские услуги, покупку лекарств), вправе поручить налогоплательщик, который уплачивает с получаемых им доходов НДФЛ. Т.о., не удастся оформить возврат, если уплачивается не НДФЛ, а, к примеру, налог на профессиональных доход (самозанятыми) или допускается использование иных налоговых режимов (например, ИП).

Подробнее: может ли самозанятый получить налоговый вычет

Вычет для работающих пенсионеров

С доходов работающих пенсионеров по трудовому или гражданско-правовому договорам их работодатель или заказчик уплачивают НДФЛ. Т.о., эти получатели пенсии вправе получить возврат налога на лечение без каких-либо ограничений.

Вычет для неработающих пенсионеров

Неработающий пенсионер вправе получить возврат налога, если, кроме пенсии, получает какой-либо иной вид дохода, облагаемый НДФЛ. Например, от сдачи жилья (если не оформлена самозанятость на такой вид деятельности) или продажи имущества (за исключением ценных бумаг и цифровой валюты).

Алгоритм оформления вычета на лечение пенсионера

Получение вычета на лечение производится тремя способами.

Через работодателя

Этот способ доступен только работающим пенсионерам. Необходимо действовать по такому алгоритму:

1. Получите в медицинской организации, где вы проходили лечение, подтверждающие понесенные расходы документы: справку об оплате медицинских услуг, выписанный врачом рецепт на лекарства, чеки на их приобретение.
2. Направьте в налоговый орган заявление о подтверждении права на налоговый вычет, приложив к нему полученные в медицинской организации документы, чеки на покупку лекарств. Лично принесите их в налоговую, подайте через МФЦ (если между ФНС и МФЦ в регионе заключено соглашение о взаимодействии) или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика.
3. ФНС в течение 30 дней с момента получения от налогоплательщика документов рассмотрит их и, при принятии положительного решения, направит соответствующую информацию работодателю, о чем налогоплательщика проинформируют.
4. Подайте работодателю в свободной форме заявление о предоставлении вам вычета. На основании этого заявления работодатель в течение календарного года не удерживает налог с суммы, на которую полагается возврат. Т.о., по факту пенсионер будет получать зарплату в большем размере.

Через налоговый орган

По завершении того года, в котором произведены расходы на лечение, при недостаточности доходов по основному месту работы, при наличии иных доходов, облагаемых НДФЛ, в котором произведены расходы на лечение, а также неработающим пенсионерам необходимо действовать по такому алгоритму:

1. Получите в медицинском учреждении справку установленной формы о понесенных на лечение расходах.
2. Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ на бумажном носителе или в личном кабинете налогоплательщика с помощью специальной программы, куда автоматически подгружаются сведения о доходах, полученных за необходимый год и облагаемых НДФЛ. Налогоплательщику потребуется указать сумму понесенных им на лечение расходов.
3. Направьте в налоговую заполненную декларацию, справку о понесенных расходах на лечение. Подайте их лично в налоговую службу, в МФЦ или в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае справку из медицинского учреждения необходимо отсканировать и прикрепить к направляемой декларации.
4. ФНС проводит проверку поступивших документов в течение трех месяцев. При принятии положительного решения, сумма вычета поступит на единый налоговый счет (ЕНС), откуда ее можно вывести на банковский счет.

В упрощенном порядке

В таком порядке оформляется возврат налога с расходов, потраченных на медицинские услуги и покупку лекарств с 2024 г. Для этого необходимо подать в медицинскую организацию заявление, в котором налогоплательщик просит направить соответствующие сведения непосредственно в налоговую. После передачи медицинской организацией таких сведений в ФНС, в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на получение вычета. Его потребуется подписать и отправить. После проведения ФНС камеральной проверки денежные средства поступят на ЕНС.

Получение вычета на лечение в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика

Вычет пенсионеру на лечение может оформить его ребенок

Если неработающий пенсионер не получает никаких доходов, облагаемых НДФЛ, то вправе оформить вычет через своих детей, которые такие доходы имеют. Например, когда моя свекровь-пенсионерка проходила дорогостоящее лечение, то мы таким образом оформляли всё на ее сына.

Для этого при получении справки о понесенных на медуслуги расходов потребуется в качестве лица, понесшего такие расходы, указать сына/дочь неработающего пенсионера, а в качестве получателя медуслуг — родителя и степень их родства. В остальном дети оформляют возврат одним из способов, описанных выше.

Подробнее: как оформить налоговый вычет за лечение родителя

Вычет за лечение пенсионера: частые вопросы