Важно
Минздрав утвердил новый порядок экспертизы временной нетрудоспособности 
НДС 0% и без НДС – это не одно и то же! Многие предприниматели путают эти понятия и теряют деньги. В этом ролике разбираем:
- В чем разница между НДС 0% и без НДС?
- Когда можно принять НДС к вычету, а когда нет?
- Как правильно выбрать налоговый режим, чтобы не переплачивать?
Добрый день, уважаемые коллеги! Меня зовут Морозов Денис, я партнёр юридической компании «Туров и партнёры». И сегодня я хотел бы с вами обсудить небольшой момент, провести, так скажем, небольшой ликбез.
В чём существенное отличие организаций, предприятий, индивидуальных предпринимателей, которые одни работают с НДС 0%, а вторые работают без НДС? В чём ключевое отличие, когда мы с вами указываем в счетах-фактурах либо в УПД НДС 0% либо пишем «без НДС»? Давайте разберёмся и посмотрим, как это, по сути своей однотипная уплата НДС, будет влиять на финансовую стабильность и финансовые показатели конкретного предпринимателя.
Итак, коллеги, мы с вами прекрасно знаем, что у нас есть операции как облагаемые НДС, так и необлагаемые НДС, и есть определённые ставки НДС — это 20%, 10%. То есть, допустим, если у нас с вами гостиничный бизнес и мы с вами оказываем услуги населению, то, соответственно, наша организация либо мы как индивидуальный предприниматель, оказывая услуги гостиничного бизнеса, будем выставлять счёт-фактуру, если находимся на основной системе налогообложения. Но при этом в счёт-фактуре будем указывать нулевую ставку НДС, именно 0%.
Вот в этой ситуации, если мы, допустим, приобретаем дополнительно какие-то дополнительные ложки, вилки у поставщика с НДС, мы сможем НДС поставщика принять к вычету, а в ряде случаев даже к возмещению, и, соответственно, поставить это всё в расходы у себя по именно НДС.
Если же наша компания освобождена от НДС, допустим, это общепит, и мы с вами оказываем услуги тому же населению, только уже в сфере общественного питания, и если мы, будучи общепитом на основной системе налогообложения, освобождённые от НДС, захотим купить оборудование с НДС, захотим купить, я не знаю, помещение с НДС, вот этот НДС, который мы с вами поставщику заплатили, к вычету мы уже поставить, к сожалению, не сможем. Почему? Потому что наши услуги не облагаются НДС, и мы не можем с вами поставить его к вычету.
Да, расходы по налогу на прибыль мы их поставим, конечно же, и в первой, и во второй ситуации. Но именно к вычету по НДС заявить мы их, к сожалению, не сможем.
Также отличие существует в случае, если вы приняли решение или по каким-то другим либо по своим финансовым возможностям пока ещё не докатились до основной системы налогообложения, то есть ваш оборот в пределах 450 млн руб., либо до 130 сотрудников. Тогда, если гостиница на упрощенной системе налогообложения и при этом в 2025-ом году вы вынуждены платить НДС 5%, вам это в ряде случаев может быть невыгодно. Почему? Потому что мы будем платить весь НДС пятипроцентный со всего вала, нам невыгодно применять эти льготные ставки 5 или 7%. Выгоднее в этой ситуации компаниям гостиничного бизнеса выбирать ставку НДС стандартную — 20%.
Не забывайте, что мы можем с вами, оставаясь на упрощенке, выбрать ставку либо льготную 5 или 7%, либо стандартную НДС 20%. Так вот, если мы с вами выберем ставку 20%, оставаясь на упрощёнке, тогда уже эти услуги будут облагаться по 0%, и мы практически не будем платить НДС, конечно, если не оказываем какие-то другие услуги другого характера.
Если же вы решили воспользоваться освобождением от НДС, тогда мы можем спокойно выбирать налоговую ставку НДС 5% и не платить с этого НДС, даже оставаясь на упрощенной системе налогообложения. То есть, в этом ключевая разница, в этом ключевое отличие.
Просто многие предприниматели, когда они планируют свою деятельность, когда они планируют свои финансы, они предполагают, что в случае, если мои операции освобождены от НДС, я могу принять к вычету НДС, который заплачу своим поставщикам. Но, к сожалению, это не так. Если вы оказываете услуги, продаёте товары, либо выполняете работы, которые освобождены от НДС, то есть в счёт-фактуре вы указываете «без НДС», в этом случае к вычету НДС вы принять не можете.
Поэтому в ряде случаев бывает выгоднее даже использовать нулевую ставку НДС. Но это, конечно же, зависит от вида деятельности, который вы осуществляете.
Коллеги, я кратко пробежался по основным элементам, и я думаю, хотя бы в части, удалось мне донести ту идею, о которой в течение этого ролика я говорил — в чём ключевое отличие НДС 0% и без НДС.
Надеюсь, что эта информация была для вас полезна. А если хотите более подробно на вашем конкретном примере разобрать ситуацию, то, конечно же, обращайтесь в нашу организацию, в нашу компанию. Мы с удовольствием поможем, подскажем и покажем, какие налоги вы будете платить в случае полной легализации и оптимизации.
Огромное спасибо за внимание и удачи в делах! Всего доброго!
Полезные ссылки от Туров и партнеры:
