Индивидуальный инвестиционный счёт: условия и порядок открытия

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет для инвестирования, доступный в России с 2015 года.
2. С его помощью можно вкладывать деньги в акции и облигации и получать налоговые льготы.
3. Для нового типа ИИС-3 разрешается иметь до трёх счетов, но нельзя покупать иностранные акции.
4. Чтобы открыть этот счет, нужно быть старше 18 лет и обратиться в банк или брокерскую компанию.
5. Деньги можно снимать спустя пять лет, иначе потеряешь налоговые вычеты.

Что такое индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) представляет собой специализированный брокерский счёт, который создан в России в 2015 году. Этот инструмент позволяет инвесторам вкладывать средства в различные активы, включая акции и облигации, а также пользоваться возможностью получения налоговых вычетов или освобождением от налога на прибыль.

Подробнее: как получить налоговый вычет по ИИС

С 2024 года в России действует новый формат ИИС — ИИС-3, согласно Федеральному закону № 600-ФЗ, принятому 19 декабря 2023 года. Инвесторам, которым ранее был открыт старый счёт, можно его закрыть или преобразовать перед тем, как открыть новый ИИС-3. Допускается наличие до трёх счетов нового типа одновременно при условии, что у инвестора нет актива предыдущих версий счетов.

Для проверки наличия уже открытого ИИС можно обратиться в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Это позволит избежать путаницы с количеством активных и закрытых счетов.

Условия открытия ИИС

Согласно российским законам, частные инвесторы, согласно Федеральному закону № 39 «О рынке ценных бумаг», самостоятельно проводить сделки на фондовом рынке не могут. Поэтому они обращаются к финансовым посредникам, чтобы осуществлять необходимые операции. Физические лица могут открывать ИИС-3 при условии, что они являются налоговыми резидентами России.

Для информации: кто такое налоговые резиденты

ИИС-3 можно открыть начиная с 18 лет, что соответствует возрасту открытия традиционных БС и счетов доверительного управления. Нет верхней возрастной границы для открытия такого счёта, что делает его доступным для широкой аудитории. Некоторые брокеры и управляющие компании (УК) предлагают возможность открыть такие счета даже с 14–16 лет. В этом случае для совершения сделок потребуется получить письменное согласие законных представителей несовершеннолетнего инвестора. Рекомендуется предварительно уточнить условия у конкретного брокера или УК, чтобы узнать, с какого возраста они позволяют открывать ИИС.

Госслужащим законодательство не запрещает открывать ИИС. Стоит помнить, что для некоторых из них существуют ограничения на инвестиции в иностранные финансовые инструменты.

Например, если госслужащий владеет акциями компании, которую он обязан проверять в силу своих служебных обязанностей, то это приведёт к конфликту интересов. В таких ситуациях необходимо либо оформить доверительное управление, либо продать такие активы.

Если инвестор не уверен, имеются ли какие-либо ограничения, то стоит обратиться к кадровой службе учреждения, чтобы узнать о разрешённых инвестициях. Также надо не забыть включить все активы в отчёт о доходах и имуществе.

Что касается выбора между самостоятельным управлением ИИС и доверительным управлением — здесь есть несколько важных нюансов. При открытии счёта с самостоятельным управлением инвестор сам принимает все инвестиционные решения и осуществляет сделки. В этой ситуации надо платить комиссии брокеру за каждую сделку и, возможно, за хранение активов. Комиссионные ставки существенно различаются у разных брокеров и в зависимости от тарифных планов. Не стоит забывать, что брокеры смогут включать биржевые комиссии в общие ставки и не взимать их отдельно.

Менеджмент через УК представляет собой более упрощённый вариант, поскольку управляющая компания отвечает за выполнение всех операций в соответствии с выбранной инвестором стратегией. Важно помнить, что УК взимает комиссии за управление счётом, даже если инвестиции не принесут прибыли.

Как открыть ИИС

Открытие новой инвестиционной программы разрешается через заключение договора с разными финансовыми учреждениями. Инвестор сможет выбирать между:

• брокером или управляющей компанией;
• банком, который имеет лицензию на предоставление брокерских или доверительных услуг;
• компанией, управляющей паевыми инвестиционными фондами (ПИФами). В этом случае ваши средства будут вложены исключительно в паи этой организации.

Если вы решили открыть ИИС с самостоятельным управлением, то вам надо обратиться к брокеру, который предлагает эту опцию. Среди доступных вариантов назовем такие компании, как «Т-Инвестиции», «Сбер», ВТБ и «Финам».

Для открытия счёта с доверительным управлением подойдёт управляющая компания, например, УК «Первая» или «Альфа-капитал». В этом случае при регистрации счёта вам необходимо выбрать инвестиционную стратегию из предложенных.

Чтобы открыть ИИС в офисе брокера или управляющей компании — инвестору потребуется только паспорт, хотя желательно иметь при себе ещё ИНН.

Если вы открываете программы у брокера, то можете оставить ИИС-3 некоторое время пустым, не пополняя сразу. В случае с управляющей компанией, как правило, требуется внести средства сразу. Учтите, что правила отличаются в зависимости от конкретного брокера или УК.

На текущий момент открытие ИИС-3 стало значительно проще, особенно через мобильные приложения банков. Многие банки уже имеют брокерские лицензии и предлагают удобные инструменты для управления инвестициями. Если вы уже клиент банка, то дополнительных документов для открытия программы представлять не потребуется.

При регистрации у нового брокера вам понадобятся личные данные: фамилия, имя, отчество, контактный телефон, адрес электронной почты, номер паспорта и ИНН. Но, если вы воспользуетесь идентификацией через Госуслуги, предоставление некоторых данных не понадобится. Обычно весь процесс занимает всего несколько минут, включая подписание необходимых бумаг.

После завершения оформления брокер предоставит вам доступ к личному кабинету или мобильному приложению, где вы сможете управлять своими инвестициями.

Например, если вы клиент «Сбербанка», то можете открыть ИИС-3 через приложение «СберБанк Онлайн» всего за несколько минут. В этом случае дополнительные документы не нужны.

Вот несколько шагов для открытия ИИС в приложении «СберБанк Онлайн»:

1. Введите в поисковой строке «ИИС». Выберите опцию «ИИС для самостоятельного инвестирования».
2. Нажмите «Продолжить» на iPhone или «Открыть счёт» на Android.
3. В следующем меню укажите персональные данные и выберите тариф брокерского обслуживания. Вскоре вы получите уведомление о том, что ваш счёт успешно создан.

Надо знать: облагается ли налогом индивидуальный инвестиционный счет

Как вести ИИС

ИИС-3 можете пополнять в любое время и на любую сумму после его открытия, даже спустя год. Нет требований по минимальному остатку на счёте. Однако для вывода средств или активов со счёта потребуется его закрытие.

Закрыть ИИС-3 можете в любое время, но для сохранения налоговых вычетов необходимо придерживаться минимальных сроков владения, которые зависят от года открытия программы.

Например, для счетов, открытых с 2024 по 2026 год, срок составляет 5 лет. Для счетов, открытых в 2031 году и позже, — 10 лет.

В случае досрочного закрытия вычет потребуется вернуть, а за каждый день просрочки будут начисляться пени. Исключения составляют случаи крайней необходимости, такие, как дорогостоящее лечение по перечню, утверждённому распоряжением Правительства РФ от 18.01.2024 № 76-р.

Пополнение ИИС-3 разрешено только в рублях, как указано в распоряжении Правительства РФ от 22.01.2024 № 104-р. Источниками для пополнения послужат банковские карты и БС. Перевод ценных бумаг с БС на ИИС недоступен. Комиссии за пополнение у брокеров отсутствуют, но сделки с бумагами можете совершать только в рабочие часы биржи.

Пополнение ИИС-3 со счетов третьих лиц запрещено, и налоговые льготы доступны только владельцу счёта.

Также если программа не пополняется хотя бы раз в год, то инвестор теряет право на налоговый вычет за этот период.

Читайте также: как закрыть индивидуальный инвестиционный счёт

Часто задаваемые вопросы по теме