Хочу перейти с ИП на самозанятого, будут ли проблемы с терминалом оплаты?

Закон не ограничивает самозанятых в праве на применение эквайринга, но и не регламентирует прямо этот процесс. По этой причине не все банки предоставляют терминалы для приема платежей плательщикам НПД. Банки предоставляют таким клиентам мобильные аналоги (mPOS), подключаемые к смартфону.

Смогу ли я, став обычным самозанятым (физлицом), как-то сохранить эту возможность?

Предоставляют ли банки вообще терминалы для эквайринга тем, у кого нет статуса ИП? Не хочется терять клиентов, которые не готовы разбираться с оплатой по QR-кодам или переводом по номеру телефона.

Отвечает Челозерцева Александра

По правилам Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ эквайринг не ограничен для самозанятых, но прямо не регламентирован. Закон прямо регулирует прием платежей только организациями и ИП, поэтому многие банки не предоставляют терминалы для оплаты самозанятым.

Какие есть альтернативы POS-терминалу для приёма безналичной оплаты от клиентов?

Я самозанятый, и мой банк отказал мне в предоставлении классического терминала для приёма карт, так как я не ИП. Мне предлагают использовать QR-коды через Систему быстрых платежей (СБП). Но я переживаю, что это отпугнёт часть покупателей, особенно старшего возраста, которые привыкли просто прикладывать карту. Существуют ли какие-то другие удобные и современные способы приёма безналичных платежей, которые смогут стать полноценной заменой терминалу?

Отвечает Челозерцева Александра

Да, есть альтернатива — смартфон-терминал (SoftPOS): некоторые банки разрешают использование приложения 2can SoftPOS на телефоне для приема оплат. Оно позволяет превратить Android-смартфон с NFC-модулем в терминал для приёма бесконтактных платежей банковскими картами и устройствами с технологиями Google Pay, Apple Pay и Samsung Pay. Приложение работает так:

1. Покупатель прикладывает свою бесконтактную карту или смартфон к смартфону продавца, на котором установлено приложение 2can SoftPOS.
2. 2can SoftPOS обменивается данными с картой или смартфоном покупателя и направляет зашифрованный пакет сервис-провайдеру для проведения операции в платёжной системе.
3. Продавец получает результат авторизации платежа.
4. Покупатель получает оплаченный товар или услугу и электронный чек.

Что выгоднее для самозанятого: эквайринг через терминал или приём платежей по QR-коду?

Я стою перед выбором, как принимать оплату от клиентов. С одной стороны, есть привычный банковский терминал (если мне удастся его получить как ИП на НПД). С другой — активно продвигаемая Система быстрых платежей (СБП) через QR-коды. Я не могу понять, что для меня будет выгоднее с точки зрения комиссий. Везде пишут, что в СБП комиссия ниже, но так ли это на самом деле? И есть ли какие-то подводные камни, скрытые платежи или абонентская плата в том или ином случае?

Отвечает Челозерцева Александра

Для самозанятого значительно выгоднее приём платежей по QR-коду через СБП. Комиссия составляет всего 0,4–0,7 % (Решение Совета директоров Банка России о тарифах на услуги Банка России в сервисе быстрых платежей платежной системы Банка России от 13.09.2024) против 1,5–3 % в эквайринге, нет расходов на аренду или покупку терминала, а деньги поступают на счет мгновенно.

Стоит ли закрывать ИП или лучше перейти на режим «ИП на НПД»?

Я хочу платить налоги как самозанятый, но при этом сохранить преимущества ИП: например, возможность иметь расчётный счёт и эквайринг. Мне подсказали, что можно не закрывать ИП, а просто перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Действительно ли это лучший вариант? Сохранятся ли у меня все возможности ИП? И какие риски есть у такой схемы, например, что будет, если я неожиданно превышу лимит дохода в 2,4 млн рублей в год?

Отвечает Челозерцева Александра

Преимущества ИП, например в виде возможности открытия расчетного счета и подключения эквайринга, сохранятся. Каких-то особых рисков при такой работе замечено не было, поскольку фактически предприниматель продолжает работу, просто изменив систему налогообложения. Если ИП случайно превысит лимит дохода, — он больше не вправе применять режим НПД и, соответственно, формировать чеки сверх этого лимита.

Что будет, если ИП на НПД превысит лимит дохода в 2,4 млн рублей?

Я рассматриваю для себя вариант стать ИП на режиме НПД. Меня всё устраивает, но смущает один момент. На форумах пишут, что, если мой доход превысит 2,4 миллиона в год, я автоматически «слечу» на общую систему налогообложения (ОСНО) задним числом. Это правда? То есть мне придётся платить НДС и НДФЛ со всех доходов с начала года? Это же может привести к огромным долгам перед бюджетом! Или есть какой-то способ перейти на УСН, если я заранее подам уведомление?

Отвечает Челозерцева Александра

У вас есть 20 календарных дней с даты превышения, чтобы подать уведомление о переходе на упрощенную (УСН) или сельскохозяйственную (ЕСХН) систему налогообложения (ст. 15 ФЗ от 27.11.2018 № 422). В этом случае новый режим станет считаться активным с даты утраты права на НПД. Если не подать уведомление в течение 20 дней, то ИП автоматически переведут на общую систему налогообложения (ОСНО) с уплатой НДФЛ (13–15 %) и НДС.

Как работает приложение, превращающее смартфон в платёжный терминал?

Слышал, что существуют технологии (SoftPOS или Tap to Phone), которые позволяют использовать обычный смартфон с NFC-модулем как терминал для приёма оплаты банковскими картами. Для меня, как для самозанятого, это звучит как идеальное решение. Насколько всё надёжно и безопасно? Какие банки предоставляют такую услугу и что нужно, чтобы её подключить? Требуется ли для этого иметь статус ИП или обычный самозанятый тоже может пользоваться таким приложением?

Отвечает Челозерцеева Александра

Это технология, которая превращает обычный смартфон или планшет с NFC-модулем в полноценный банковский терминал для приема бесконтактных платежей:

1. Продавец устанавливает на устройство специальное мобильное приложение от банка или платежного сервиса.
2. В приложении указывается сумма покупки.
3. Покупатель прикладывает свою бесконтактную карту, смартфон (через Mir Pay и др.) или смарт-часы к задней панели телефона продавца.
4. После подтверждения транзакции электронный чек отправляется покупателю по смс или на e-mail.

Почему банки неохотно выдают POS-терминалы обычным физическим лицам?

Я не понимаю, в чём для банка заключается принципиальная разница между ИП и самозанятым физлицом. И тот, и другой ведут легальную деятельность и платят налоги. Так почему же, чтобы получить обычный терминал для приёма карт, я обязательно должен регистрировать ИП? С чем это связано: с какими-то законодательными ограничениями, внутренними правилами банков или их нежеланием работать с «физиками»?

Отвечает Челозерцева Александра

Хотя закон позволяет самозанятым принимать оплату картами, банки до сих пор смотрят на них с опаской. Вот основные причины:

1. Банку сложно отличить реальную выручку самозанятого от «отмыва» или обналичивания. У ИП есть расчетный счет и понятная бизнес-история, а у физлица-самозанятого деньги падают на личную карту, где они перемешиваются с переводами от мамы и друзей.
2. Большинство классических POS-терминалов технически «зашиты» на работу с расчетным счетом. Настроить прямой вывод с терминала на личную карту физлица для многих банковских систем — это отдельная сложная доработка.
3. Физический терминал стоит денег (15 000–20 000 руб.). Самозанятые часто имеют небольшие или нестабильные обороты. Банку невыгодно отдавать дорогое устройство в аренду, если комиссия с продаж не покроет даже амортизацию терминала.
4. С ИП или ООО банку проще судиться за порчу или невозврат терминала. Взыскать убытки с обычного физлица сложнее и дороже.