Важно
Уточнят порядок расследования профзаболеваний Каждый предприниматель хотя бы раз сталкивался с необходимостью уплаты налоговой недоимки. Казалось бы, что может быть проще, чем заполнить платежное поручение? Разберем тонкости заполнения платежного поручения на уплату недоимки и представим несколько образцов документа.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Недоимка — это когда налог или взнос не заплатили вовремя.
- Чтобы её погасить, надо заполнить специальное платежное поручение с правильными реквизитами.
- Переводить деньги по налогам обычно нужно на единый налоговый счет через Казначейство.
- Для взносов на травматизм используются другие реквизиты — платить надо через СФР, указав особый код и номер.
- Все данные можно внести в 1С или на сайте ФНС, после чего платёж проводится как обычный банковский перевод.
Как заполнять платежное поручение на перечисление недоимки по налогам и взносам
Понятие недоимки раскрывается в п. 2 ст. 11 НК РФ.
Подробнее: что такое недоимка по налогам и взносам
Простыми словами, это та сумма налога, которая была начислена, но не уплачена в срок. То есть это будет часть задолженности по налогам и сборам.
Например, ООО «PPT.ru» представило в налоговый орган декларацию по НДС за 1-й квартал 2025 года. Сумма к уплате по декларации составила 13 450 рублей. Но компания не исполнила обязанность по перечислению налога в бюджет в установленный законом срок. НДС уплачивается в составе единого налогового платежа, соответственно, задолженность аналогично перечисляется на ЕНС.
В платежке укажите:
- дату создания платежки;
- организацию;
- получателя (в нашем примере это Казначейство России);
- реквизиты ЕНС;
- сумму к уплате;
- КБК ЕНС;
- если ведете учет по статьям расходов, то выберите установленные регламентом вашей компании. Если статьи расходов в базе нет, то создайте новую: например, назовите ее «Уплата налога»;
- назначение платежа детализируйте на свое усмотрение. Если ООО «PPT.ru» для удобства отмечает, какой перевод на ЕНС делает, то оно вправе указать в назначении платежа: «Единый налоговый платеж (гашение недоимки по НДС)».
Может пригодиться: как проверить недоимку по налогам юридического лица по ИНН
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, учитывается ли срок исковой давности для взыскания задолженности по налогам, взносам, пеням и штрафам. Используйте эти инструкции бесплатно.
Показываю образец, как сформировать платежное поручение на недоимку в 1С:
Как заполнить платежное поручение по недоимке
После заполнения реквизитов платежки проведите или запишите документ.
Альтернативный способ уплатить долг в бюджет — воспользоваться сервисом «Уплата налогов и пошлин» от ФНС. Выберите, относитесь вы к ИП, юридическому лицу или являетесь физическим лицом. Далее нажмите «Пополнить ЕНС». Откроется специальное окно, в котором необходимо ввести данные, например, юридического лица:
- наименование;
- ИНН, КПП;
- банковские реквизиты;
- сумму задолженности к перечислению.
После заполнения реквизитов нажмите «Далее»:
Как сформировать платежку на недоимку на сайте ФНС
Откроется специальное окно, из которого можете выгрузить платежное поручение в формате PDF:
Как сделать платежку на недоимку на сайте ФНС
Если недоимка связана с неуплатой взносов на травматизм, то платежное поручение формируется иначе.
В нем указываются реквизиты не Казначейства, а ОСФР по г. Москве и Московской области. КБК укажите 797 1 02 12000 06 1000 160, код ОКТМО — 45378000.
Как заполнить платежку в СФР на уплату недоимки по травматизму
Образец платежного поручения по недоимке
Вот как выглядит образец платежного поручения по задолженности, которая перечисляется на ЕНС. Красной рамкой на образце платежки выделены реквизиты Казначейства России:
Образец пп недоимка
Подробнее: как заполнить платежное поручение на уплату ЕНП
Реквизиты СФР по уплате задолженности по страховым взносам на травматизм указаны на образце платежного поручения ниже (обведены красной рамкой):
Образец ПП недоимка по взносам на травматизм
Подробнее: как заполнить платежное поручение на уплату страховых взносов
Уплата недоимки по налогам и взносам: частые вопросы
-
Что такое недоимка?
Это сумма не уплаченного в установленный срок налога.
-
Куда платить задолженность по налогу?
Если основной налог перечисляется в составе ЕНП, то осуществляем по реквизитам ЕНС.
-
Куда платить долги по взносам на травматизм?
По реквизитам СФР. Образец платежки доступен в статье.
-
Какой КБК указать при перечислении долга по взносам на травматизм?
КБК укажите 797 1 02 12000 06 1000 160, не забудьте про указание в платежке кода ОКТМО – 45378000. Как заполнить подробнее — смотрите образец в статье.
