Срок действия справки 2-НДФЛ для банка законом не установлен. Но получатель кредита предоставляет информацию о начислениях и удержаниях за последние 6 месяцев.
Сколько действительна 2-НДФЛ
Ни в Налоговом кодексе РФ, ни в других нормативах напрямую не прописано, сколько действительна «Справка о доходах и суммах налога физического лица» — для банка документ действует ровно столько, сколько указано в регламенте кредитного учреждения. Единый срок действия для справочной информации по физлицам не приведен.
Подробнее о 2-НДФЛ «Справка 2-НДФЛ в 2024 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам»
Налогоплательщикам документ необходим для подтверждения доходов, оформления налоговых вычетов, получения кредита. Общие правила таковы: работник обращается к работодателю (налоговому агенту), который обязан выдать ему такую документацию (п. 3 ст. 230 НК РФ). Срок, в течение которого надлежит оформить бумаги, — 3 дня после получения письменного запроса, а вот срок действия справки 2-НДФЛ для кредита конкретно не регулируется (ст. 62 ТК РФ). В заявлении работник указывает период, за который необходимо сформировать расчет, — за последние полгода или год.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, сколько действует справка о доходах и суммах налога физического лица. Используйте эти инструкции бесплатно.
Сколько действует для кредита
Предельный срок действительности справки 2-НДФЛ для банка не определен, но ее формальный вид и порядок заполнения закреплены в приказе ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Налоговые агенты составляют расчет по заявлению налогоплательщиков, отражая сведения, которые необходимы по месту запроса.
В справочной форме по КНД 1175018 обязательно отражают:
- информацию о налоговом агенте — наименование, ИНН и КПП, ОКТМО и телефон для связи;
- сведения о налогоплательщике — ФИО физического лица, его ИНН, дату рождения, код гражданства, кодировку и реквизиты паспорта, статус налогоплательщика;
- доходы — поступления, облагаемые конкретной ставкой;
- вычеты — стандартные, социальные, имущественные вычеты;
- итоговые суммы — начисленный доход, налогооблагаемая база, исчисленный, удержанный и уплаченный налог, авансовые платежи, неудержанный и излишне удержанный подоходный налог.
У кредитных учреждений довольно строгие требования к заполнению документов для оформления займов. Внутренние правила банковских организаций устанавливают, сколько действительна справка 2-НДФЛ для кредита, — заемщик обязан представить актуальную форму по КНД 1175018, которая выдана не более 30 дней назад. Это не законодательная норма, а требование конкретного банковского учреждения.
Есть правила, которые касаются и срока годности справки 2-НДФЛ для банка, — для оформления кредита или ипотеки потребуется расчет за последние полгода. Клиент обязан предоставить актуальные сведения за 6 месяцев, предшествующих дате подачи заявки на кредитование. Если справочная форма просрочена, то в выдаче кредита ему откажут.
Образец справки
Ранее разобрались, сколько действует 2-НДФЛ для банка, теперь посмотрим, как она выглядит:
