Сроки по ЕНП в 2025 году

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. С 2023 года все основные налоги объединены в единую налоговую платежку (ЕНП).
2. Большинство налогов надо платить до 28 числа месяца, следующего за отчётным периодом.
3. Есть исключения: НДФЛ и квартальный НДС имеют специальные сроки уплаты.
4. В таблице указаны сроки уплаты налогов с учётом переноса из-за выходных и праздников.
5. Для определённых категорий плательщиков, например при АУСН и ИП на ОСН, установлены отдельные даты уплаты налогов.

Таблица сроков уплаты налогов в составе ЕНП в 2025 году

В составе ЕНП уплачивают такие налоги:

• на прибыль;
• НДС и акцизы;
• имущественные (земельный, транспортный, на имущество);
• НДПИ и налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья;
• водный;
• на игорный бизнес;
• при применении специальных режимов — УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН;
• торговый сбор;
• НДФЛ.

Подробнее: какие налоги входят в состав ЕНП

Все эти платежи перечисляются только на КБК 18201061201010000510.

В 2025 году практически все налоги и взносы отправляем через ЕНП

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Подробнее: какие реквизиты использовать для оплаты ЕНП

Для большинства обязательств установлен единый срок платежа — 28-е число следующего месяца. Однако есть нюансы. Уплата квартального НДС производится частями по ежемесячным срокам, а многострадальный НДФЛ долго не мог определиться, что же является для него отчетным периодом. Пока решили разбить месяц на 2 неравные части, так что сроки уплаты у него особенные. Чтобы не пропустить сроки пополнения ЕНП, предлагаем воспользоваться таблицей, в которую мы собрали наиболее популярные налоговые платежи 2025 и учли переносы в связи с выходными и праздниками.

За декабрь 2024 года налогоплательщикам на АУСН надо рассчитаться не позднее 27 января 2025 г. Платежные даты 2025 года: 25 февраля, 25 марта, 25 апреля, 26 мая, 25 июня, 25 июля, 25 августа, 25 сентября, 27 октября, 25 ноября и декабря.

Сроки уплаты НДФЛ за себя ИП на ОСН в 2025 году такие:

• 15 июля — расчет за 2024 год;
• 28 апреля — аванс за I кв. 2025 г.;
• 28 июля — аванс за полугодие 2025 г.;
• 28 октября — аванс за 9 месяцев 2025 г.

Остались несколько позиций, по которым плательщик самостоятельно определяет порядок уплаты — в составе ЕНП или на КБК:

• 182107040200110000110 — сбор за пользование объектами водных биоресурсов (исключая внутренние объекты);
• 18210704030011000110 — он же при использовании внутренних водных объектов;
• 18210704010011000110 — сбор за пользование объектами животного мира;
• 18210506000012100110 — НПД.

Таблица сроков уплаты взносов в составе ЕНП в 2025 году

Уплата страховых взносов с заработной платы сотрудников, а также фиксированных взносов ИП «за себя» и одного дополнительного процента производится в составе ЕНП.

Подробнее: в какие фонды и в каком размере нужно производить отчисления с заработной платы

Взносы на травматизм в состав ЕНП не вошли, остались в ведении СФР, и срок их уплаты не изменился: не позднее 15-го числа следующего месяца. При попадании 15-го на выходной или праздник смело переносим платеж на первый рабочий день.

Подробнее: как платить страховые взносы на травматизм

По уплате страховых взносов с заработной платы сотрудников мы подготовили таблицу:

Часто задаваемые вопросы по теме