Налоговые уведомления физлицам за 2025 год: что проверить до 1 декабря

Содержание

Коротко о главном: 5 пунктов

Налоговое уведомление за 2025 год: кому его ждать

Налоговая служба рассчитывает налоги физлиц — владельцев жилой недвижимости (квартир, домов, земельных участков) и транспорта (автомобилей, мотоциклов и др.).

На основе этих расчетов ФНС формирует уведомление и направляет его собственнику имущества для оплаты.

В уведомлении может встречаться налог на доходы физлиц (НДФЛ), если, например:

• ваш налоговый агент (работодатель или другой источник) не смог удержать налог при выплате дохода;
• проценты по вкладам превысили установленный безналоговый лимит;
• суммарный доход от разных источников превысил лимит в 2,4 млн рублей, и ФНС доначислила налог на разницу по прогрессивной ставке (15-22%).

Где найти налоговое уведомление

В этом году по-прежнему в приоритете электронные уведомления. Они появляются в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС.

А с августа 2026 года электронные уведомления приходят и в личный кабинет на «Госуслугах». Если, конечно, у человека есть подтвержденная учетная запись. Писать отдельные заявления на «Госуслугах» для этого не требуется.

Электронные письма — это быстро и удобно. Зарегистрироваться на сайте ФНС или Госуслугах может каждый, и это действительно упрощает жизнь.

Бумажный формат также никто не отменял. Заказные письма рассылают по почте только тем, у кого нет профиля на «Госуслугах» и в ЛКН на сайте ФНС. Либо тем, кто подал заявление в ФНС с просьбой направлять уведомления на бумаге.

Узнайте, как подключить получение налоговых уведомлений через Госуслуги и имеют ли они юридическую силу

В этом случае уведомление считается полученным на шестой день со дня отправки.

Так что не забывайте заглядывать в почтовый ящик за извещением, если ждете налоговое уведомление. А если недавно переехали, убедитесь, что инспекция знает ваш новый адрес.

Вы можете лично забрать распечатку в любой налоговой инспекции или в МФЦ. Прийти надо с паспортом и написать заявление. Документ вам обязаны выдать в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления.

Если уведомление не пришло

Обычно рассылка завершается к концу октября. По закону их направляют не позднее чем за 30 дней до даты оплаты. Но что делать, если вы ждете документ, на календаре уже ноябрь, а его нет?

Налоговая законно не отправляет документ в двух случаях:

1. Общий размер начислений не больше 300 рублей (сумма перейдет на следующий год).
2. У вас есть льготы, которые перекрыли итоговую сумму налога.

Если это не ваш случай, проверьте все способы получения уведомления:

• загляните в личный кабинет на сайте ФНС и на «Госуслугах»;
• проверьте почтовый ящик, если у вас нет электронных кабинетов.

Если ничего не нашлось, пишем обращение в налоговую службу. Проще всего это сделать через Личный кабинет налогоплательщика или официальный сервис «Обратиться в ФНС России». Либо обращаемся лично в налоговую или МФЦ.

Что изменилось в налогах за 2025 год

Прежде чем оплачивать налоги, внимательно изучите уведомление. Правильно ли налоговая посчитала суммы и учла ли ваши льготы. В этом году поменялись некоторые правила. Вот на что важно обратить внимание.

Новая шкала НДФЛ

С 2025 года в России заработала прогрессивная шкала налога по НДФЛ. Ставка налога зависит от того, сколько вы заработали за год.

• при доходе до 2,4 млн рублей в год ставка остается 13%;
• если доход выше, ставка растет от 15% до 22%.

Для процентов по вкладам и продажи личного имущества действует своя, отдельная двухступенчатая шкала (13% до 2,4 млн рублей и 15% на все, что свыше).

Для налоговых нерезидентов ставка НДФЛ на банковские проценты составляет 15% независимо от размера дохода.

НДФЛ с процентов по вкладам

За 2025 год налогом не облагаются проценты по банковским вкладам и накопительным счетам в пределах 210 000 рублей. Лимит рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ за прошлый год (в 2025 году 21%).

Банки передают сведения в ФНС. Инспектор суммирует проценты по всем подходящим вкладам и счетам. Налог начислят только на сумму, которая превысит 210 тысяч рублей.

Не включают рублевые счета и вклады со ставкой не более 1% годовых, а также счета эскроу (ст. 214.2 НК РФ).

Налог на имущество

Для большинства объектов жилой недвижимости действует ограничение: сумма налога не может вырасти более чем на 10% по сравнению с прошлым годом. Есть исключения, например, торговые и офисные помещения. Они входят в специальные перечни, которые утверждают региональные власти.

От налога освободили владельцев, чье жилье оказалось в зоне с режимом чрезвычайного положения, чрезвычайной ситуации или контртеррористической операции, если власти приняли решение об эвакуации жителей.

Размер налога зависит от местных ставок и льгот. Если сумма налога выросла и вы не понимаете почему, уточните причину в налоговой инспекции.

Льготы для участников СВО и членов их семей

Государство освободило ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей от уплаты транспортного налога на один автомобиль по выбору. Исключение — авто дороже 10 млн рублей.

А по земельному налогу им положен вычет. Из общей кадастровой стоимости участка вычитается стоимость 600 кв. м (шесть соток). Налог начисляется на оставшуюся площадь.

Некоторые льготы ФНС применяет сама, если есть необходимые сведения. Поэтому лучше проверить, учли ли льготу в уведомлении. Если нет, надо обратиться в инспекцию с просьбой проверить право на льготу и пересчитать налог.

Подробнее о налоговых льготах для участников СВО

Многодетные семьи с детьми

Семьям с тремя и более детьми младше 18 лет положены дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество и земельному налогу:

• если у вас квартира, то из ее общей площади вычитают по 5 кв. м на каждого ребенка. Налог начисляют на оставшиеся квадратные метры;
• если у вас частный дом — по 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка;
• для земельного участка налогом не облагаются 6 соток.

Если эта льгота полагается вашей семье, обязательно проверьте ее наличие в уведомлении.

Сейчас активно обсуждается новость о том, что льготы для многодетных семей распространили на детей до 23 лет, если они учатся очно. Но это изменение касается расчета налогов за 2026 год. Поэтому в текущих квитанциях льготы на детей-студентов до 23 лет еще не будет. Она появится в уведомлениях за 2026 год, которые придут в 2027 году.

Что проверить в своем уведомлении: шпаргалка

Если в 2025 году вы покупали или продавали имущество, обязательно проверьте, правильно ли налоговая посчитала месяцы владения.

Что делать, если в уведомлении ошибка

Если вы заметили ошибку в уведомлении, сообщите об этом в налоговую. ФНС получает сведения на имущество граждан от Росреестра, ГИБДД, МВД и других ведомств, которые отвечают за точность информации.

Как отправить обращение:

• пользователям «Личного кабинета» — через этот сервис;
• через онлайн-форму «Обратиться в ФНС России»;
• лично в инспекцию или обычным письмом по почте.

Рассмотрим вариант «Обратиться в ФНС России»:

Шаг 1. В главном меню откройте вкладку «Обратиться в ФНС России». В открывшемся окне выберите из предложенных вариантов «Обращение». Программа перенаправит вас на страницу с правилами подачи заявлений.

Главная страница сайта ФНС

Шаг 2. Примите условия использования, нажав на кнопку внизу.

Нужно принять условия использования

Шаг 3. Выберите жизненную ситуацию. В случае отсутствия подходящей нажмите на кнопку «Иные обращения».

Напишите, какие сведения указаны неверно, и приложите подтверждающие документы, если они есть.

Так выглядит страница обращения в ФНС

Обращения рассматривают до 30 рабочих дней. Рекомендую не откладывать обращение, чтобы урегулировать все вопросы до наступления срока уплаты.

Как и когда оплатить налог без пеней и штрафов

Как я уже писала выше, крайний срок для оплаты налогов за 2025 год — 1 декабря 2026 года.

Выбирайте для оплаты удобный для вас способ:

• в личном кабинете ФНС или на «Госуслугах»;
• через интернет-банк;
• в отделении банка по реквизитам из налогового уведомления.

Чем грозит опоздание

Пропуск крайнего срока уплаты (1 декабря 2026 г.) приведет к начислению пеней уже со следующего дня. Рассчитывают пени так:

Если вы не согласны с начислением, то вправе оспорить его сумму в суде.

Часто задаваемые вопросы про уплату налогов физлиц