515

Следят ли банки и налоговая за переводами по карте?

Размер шрифта:

В этом видео разберем, как часто налоговая инспекция интересуется личными счетами граждан, и кто чаще всего попадает под проверку. Вы узнаете:

  • Когда налоговая может запросить выписки по счету физлица.
  • Как расшифровываются платежи по 71 счету.
  • Почему «подотчёт» может обернуться доначислением налогов.
  • И как избежать рисков, если вы директор или ИП.

Всем привет. На связи Марат Самитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг».

Один из самых тревожных вопросов, который задаёт себе обычный гражданин: наблюдает ли налоговая инспекция за его транзакциями по карте? Налоговая инспекция имеет на это полное право. Однако на практике она делает это редко.

В прошлом месяце аудиторы Счётной палаты указали ФНС, что та недостаточно внимательно следит за движениями по картам самозанятых. Из-за этого бюджет Российской Федерации недополучает часть доходов. Счётная палата рекомендовала налоговой усилить контроль карт самозанятых.

Реализовать такую задачу сложно.

  1. Сначала нужно собрать предпроверочный анализ;
  2. затем защитить его у своего руководителя;
  3. после этого — у начальника управления и в региональном УФНС;
  4. только потом можно инициировать выездную или камеральную проверку физлица.

Все эти этапы выполняются вручную. Инспекторы и без того перегружены, поэтому обычных граждан проверяют редко.

Чаще всего внимание налоговиков привлекают директора компаний, в отношении которых уже идёт выездная проверка. Пример — недавнее судебное дело, которое легко найти в интернете.

Компания выплачивала сотрудникам зарплату, но в отчётности указывала меньшие суммы. Разницу бухгалтер проводил как выдачу подотчётных средств и относил на счёт 71. Налоговики запросили банковские выписки директора. Они увидели, что он погашал кредиты и тратил деньги на личные нужды. Чеки, подтверждающие предпринимательские цели расходов, организация не представила.

В итоге ФНС доначислила 13 % НДФЛ и 30 % страховых взносов: суммы без оправдательных документов признали скрытой выплатой зарплаты директору. Компания и её руководитель поплатились за схему.

Думаю, в будущем ФНС начнёт внимательнее отслеживать движение по счетам обычных граждан. Сейчас приоритет — индивидуальные предприниматели и руководители организаций.

Почему предприниматели снимают наличность и не отчитываются? Финансовая модель бизнеса часто не выдерживает полностью «белую» зарплату — экономика не сходится.

Если у вас остались вопросы, задавайте их в комментариях, ставьте лайк, подписывайтесь на канал и обязательно нажимайте на колокольчик, чтобы не пропустить новые выпуски. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

Оставить комментарий Распечатать
Самитов Марат Эксперт по бухучету

Высшее образование в сфере налогов и финансов. Работал главным бухгалтером и финансовым директором. Основатель компании, которая оказывает услуги по бухгалтерскому сопровождению хозяйственной деятельности. Автор серии статей про налоги.