Важно
В Госдуме предложили ввести совместный расчёт НДФЛ для супругов 
Почему даже «белый» бизнес попадает под ограничения банка
Марат Самитов разбирает, какие операции с наличными, картами и переводами в 2026 году привлекают внимание банков по 115-ФЗ — и как этого избежать.
Содержание
Друзья, всем привет. Сегодня расскажу, за что в 2026 году банк может ограничить дистанционное банковское обслуживание, заблокировать счёт, ограничить доступ к интернет-банку, отказать в проведении платежа и даже передать информацию в Росфинмониторинг. На практике предприниматели называют всё это одним словом «блокировка», хотя юридически это могут быть совсем разные ограничения.
Причина таких ограничений — федеральный закон № 115-ФЗ, тот самый антиотмывочный закон. Это базовый рамочный закон, согласно которому банк обязан отслеживать сомнительные операции и видеть причины риска. И как только у банка возникают подозрения на сомнительные операции, он может либо отказать в платеже, либо запросить документы, либо передать информацию в Росфинмониторинг, а иногда даже повысить уровень риска клиента на платформе «Знай своего клиента».
Наличные денежные средства
Наличные всегда актуальны и в малом, и в среднем бизнесе. С мая 2026 года Центральный банк отдельно предписал коммерческим банкам ежедневно контролировать подозрительные паттерны поведения именно с наличными средствами — речь о рекомендациях Банка России № 1-МР от 20 мая 2026 года.
Под 115-ФЗ попадает не только бизнес, но и физлица. По физлицам подозрительными могут быть ситуации, когда вносится крупная сумма наличных, которая значительно увеличивает баланс — это нетипичная операция, — а затем эти деньги переводятся иностранному получателю. Например, у вас на счету всегда лежал миллион рублей. Вы внесли наличными ещё 5 млн рублей, и из получившихся 6 млн рублей 4 млн отправляете за границу — это уже подозрительная операция.
Второй риск — крупные поступления, которые тоже уходят за рубеж, но раздробленные по частям. Например, вы получили 11 платежей по 100 000 рублей на карту, а затем 750 000 рублей перевели за рубеж. Банк смотрит на то, что вы дробите платежи и деньги подолгу не задерживаются на счету — это тоже признак подозрительной операции, особенно если направление вывода — иностранный получатель.
Ещё один случай — значительный объём переводов денежных средств без открытия банковского счёта. Если у банка есть основания считать, что физлицо в действительности оплачивает обязательства какого-то юридического лица (например, нерезидент через физлицо оплачивает услуги российской компании), у банка возникают подозрения. Значительным в этом случае считается совокупный объём от 5 млн рублей за 30 дней.
Универсальных безопасных лимитов, которые часто спрашивает бизнес — «а сколько можно?» — не существует: Центральный банк напрямую требует от коммерческих банков пересматривать пороговые суммы и показатели (например, налоговую нагрузку) не реже раза в квартал. Соответственно, в каждом банке будут свои критерии, которые нередко ниже, чем прописано в 115-ФЗ.
Для компаний и ИП тоже действует требование о наличных: если в течение 30 дней вы внесли на счёт 30 млн рублей и более, особенно если эта сумма значительно превышает ваши среднемесячные обороты, для банка это нетипичное поведение. Банк может начать задавать вопросы и официально запросить пояснение источника денежных средств и уплаты налогов с этих сумм — это прямо предусмотрено 115-ФЗ. Банк также может повысить степень риска на платформе «Знай своего клиента», сообщить об этом в надзорные органы и отказать в проведении операции. Более того, банк может не принять предоставленные документы, если возникают сомнения в их подлинности — нет печатей, подписей, данных электронной подписи, удостоверительных надписей, штампов и других обязательных реквизитов.
Безналичные платежи
115-ФЗ — рамочный закон, а конкретные признаки сомнительных операций банки берут из внутренних документов Банка России, например положения Банка России от 18 июня 2025 года № 806-П. Чтобы ориентироваться во всём этом, нужно читать не только сам закон, но и большое количество методических рекомендаций и положений, которые Центральный банк выпускает с очень большой скоростью — иногда сотрудники банков сами не успевают с ними ознакомиться.
Классика: подозрение может вызвать низкая налоговая нагрузка — меньше 1% налогов от оборота по расчётному счёту. Этот ориентир указан в методических рекомендациях 2017 года № 18-МР. Также у банков возникают вопросы, если со счёта не проводятся бытовые расходы, связанные с предпринимательской деятельностью — аренда, коммунальные платежи, связь, ГСМ, реклама. Проблемы могут возникнуть и при выплате низкой зарплаты — ниже прожиточного минимума, с минимальными страховыми взносами и НДФЛ. У банка возникают подозрения в обналичивании через техническую компанию — со всеми последствиями вплоть до блокировки дистанционного обслуживания.
Ещё один признак — нетипичные для бизнеса операции. Например, строительная компания вдруг начинает оказывать дизайнерские услуги, а оптовый поставщик кирпича резко меняет направление деятельности. Если вы действительно меняете вид деятельности, важно корректно это пояснять банку, не забыть поменять ОКВЭД и общаться со своим менеджером в банке.
Корпоративные карты
Отдельная зона внимания в 2026 году — корпоративные карты: банки усилили контроль как у ИП, так и у компаний, чтобы не допустить обналичивание денежных средств через фирмы-однодневки. Здесь применяются методические рекомендации Банка России № 7-МР и № 16-МР. Подозрительные паттерны — необычно большое количество плательщиков (более 50 в месяц и более 10 в день), большое количество получателей-физлиц, а также короткий промежуток между списанием и зачислением средств, иногда не более минуты. Рекомендация — оставлять деньги на счету хотя бы на 2–3 дня.
Заморозка средств и новые требования 2026 года
По 115-ФЗ коммерческие банки помогают бороться не только с легализацией доходов, полученных преступным путём, и уклонением от уплаты налогов, но и с финансированием терроризма и экстремизма — это прямо прописано в 522-ФЗ. Если Росфинмониторинг принял решение о заморозке денежных средств, банк обязан немедленно заблокировать средства на счёте — это тоже прямо предусмотрено 115-ФЗ.
В 2026 году 115-ФЗ дополнили правилами контроля за крупными сделками на сумму более 1 млн рублей по зачислению и списанию средств, связанными с договорами купли-продажи драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий и изделий из лома, а также с покупкой у банков инвестиционных драгоценных металлов, монет из драгметаллов и обработанных природных алмазов — как за наличный, так и за безналичный расчёт. Если ваш вид деятельности связан с ювелиркой, вы тоже в зоне риска и здесь нужно работать особенно аккуратно.
Главное
В 2026 году банк оценивает не одну операцию, а всю финансовую модель клиента — и физлица, и самозанятого, и ООО, и ИП. Подозрительно выглядит не одна крупная операция, а совокупность факторов: наличные без понятного происхождения, быстрое движение средств, низкая налоговая нагрузка, отсутствие типичных расходов, несоразмерный фонд оплаты труда, нетипичные операции и связи с рискованными контрагентами.
Если вам нужна помощь в налоговом и бухгалтерском учёте, или уже возник вопрос с разблокировкой счёта и денежных средств — пишите мне в личные сообщения, либо оставьте заявку по ссылке под этим видео, мы обязательно свяжемся с вами. А если остаются вопросы — задавайте их в комментариях, ставьте лайк, подписывайтесь на канал и включайте уведомления, чтобы не пропустить новые выпуски. Всем пока.
«Бухгалтерия: Перезагрузка» — авторский видеоканал Марата Самитова о бухгалтерском учете и налогообложении. Обучающие видео, вебинары, советы и разборы ошибок.:
