Важно
С 2025 года к АУСН смогут присоединиться все регионы 
В сегодняшнем видео разбираемся, сколько налогов у вас зашито в чеке из магазина. У нас принято не любить НДС и рассказывать сказки, что в других странах он или в разы меньше, или его вообще нет (тут без комментариев). В этом видео вы узнаете, какие налоги включены в стоимость покупки, и почему бизнес, который освобожден от налогов, не готов снижать цену на свои товары. И причем тут вообще китайцы.
Навигация
Видео-разбор практической сущности НДС
Сколько налогов мы реально платим в магазине?
Всем привет! Я Евгения Мемрук, это канал «Подслушано в бухгалтерии». Сегодня мы разбираемся с налогами, которые вы платите на кассе.
Если послушать комментаторов на моём YouTube-канале, то может показаться, что они только и делают, что платят налоги с утра до вечера. Эти люди жалуются, что их буквально обложили налогами со всех сторон. Они приходят в комментарии и начинают рассказывать, как много налогов платят, и что они вправе спрашивать с государства как никто другой.
Но потом оказывается, что, кроме НДС на кассе, они ничего не платят. Зарплата у них чёрная, или они вообще работают на себя, получая деньги наличными или на карту.
Что такое НДС?
Когда вы совершаете покупки в магазинах России, вы на кассе видите сумму НДС в чеке. Этот налог у нас имеет несколько ставок. Сейчас действуют основные ставки 10% и 20%, но скоро появятся новые ставки, о которых я расскажу позже.
НДС — это косвенный налог, который расшифровывается как налог на добавленную стоимость. Обычно считается, что этот налог платит конечный потребитель. Например, в Америке вы увидите на ценниках стоимость товара без НДС, а на кассе вам дополнительно прибавят налог к указанной цене. Это неудобно. Хотя я в Америке не была, но была в странах, где практикуется такая же система. Например, на Мальдивах: там к цене на меню добавляют НДС и сервисный сбор, что действительно усложняет расчёты.
В России эта система работает удобнее, так как НДС уже включён в цену товара, и вы сразу видите итоговую сумму.
Кому вы платите НДС на кассе?
Многие считают, что они напрямую платят НДС государству, но это не так. Когда вы покупаете товар, вы платите НДС продавцу. Например, покупая банку с помидорами за 100 рублей в «Пятёрочке», внутри этой суммы уже включён НДС. Продавец, в данном случае «Пятёрочка», обязана перечислить НДС в бюджет, но вы не можете проверить, делает ли она это на самом деле.
Продавец может использовать различные схемы для уменьшения НДС, например покупая так называемый «бумажный НДС» или участвуя в нелегальных схемах. Это, конечно, незаконно, и таким образом НДС может оставаться у предпринимателя, который использует эти деньги для своих целей.
Есть также ситуации, когда продавец вообще не является плательщиком НДС. Например, если это ИП на патентной системе налогообложения, то НДС не платится. Цена товаров у такого продавца может быть одинаковой с ценами в крупных магазинах, хотя он не платит НДС, так как ориентируется на рыночные цены, а не на налоговую систему.
Ставки НДС
Основная ставка НДС в России — 20%. Есть также льготная ставка — 10%, которая применяется к определённым категориям товаров, таким как продукты первой необходимости (хлеб, молоко, овощи), детская одежда и обувь. Также существует нулевая ставка НДС для экспорта, и есть товары и услуги, которые не облагаются НДС, например медицинские услуги или общепит при выполнении определённых условий.
В случае с детскими товарами, интересный пример: один из наших клиентов занимался пошивом детской одежды. Он покупал ткань с НДС 20%, а продавал одежду по ставке 10%. Государство возвращало ему разницу, поскольку он платил поставщикам больше НДС, чем ему платили покупатели.
Какие ещё налоги влияют на стоимость товаров?
Кроме НДС, на цену товаров могут влиять и другие налоги, такие как акцизы. Например, на табак, алкоголь или бензин добавляются акцизы, что повышает конечную цену этих товаров. Акцизы — это один из способов государства получать доходы с товаров, которые имеют высокий оборот, например алкогольная продукция.
Также есть ввозные пошлины на импортные товары. Если товар ввозится в Россию, то импортёр платит ввозную пошлину и НДС на таможне. После этого при реализации товара импортёр может вычесть НДС.
НДС в других странах
Многие люди считают, что НДС — это исключительно российский налог, но это не так. НДС есть во многих странах мира. Например, в Европе, когда вы покупаете товар, вы можете видеть вывеску «такс-фри». Это возврат НДС при выезде из страны.
Заключение
Если хотите подробнее разобраться в вопросах НДС и других налогов, приглашаю вас на мой бесплатный марафон по упрощённой системе налогообложения. Ссылку вы найдёте под этим видео.
Спасибо за внимание! Не забывайте подписываться на наш канал, ставить лайки и нажимать на колокольчик, чтобы не пропустить новые видео. Всем пока!
Полезные материалы от Евгении Мемрук:
- YouTube-канал «Подслушано в бухгалтерии».
- Telegram-канал для бухгалтеров.
- Онлайн-школа «Бизнес и налоги».
