Важно
Минтруд ужесточит правила предоставления квоты на иностранцев 
Срочно
Минтруд опубликовал график выходных на 2027 год 
Моя подруга взяла ипотеку и купила квартиру. Она попросила меня помочь заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить налоговый вычет на покупку. Но я объяснила ей, что это необязательно, ведь получить возврат НДФЛ подруга сможет в упрощенном порядке. Разбираемся, как в упрощенном порядке получить налоговый вычет при покупке квартиры на сайте ФНС.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
В чем суть упрощенного налогового вычета
Облагаемый НДФЛ доход можно уменьшить на сумму, потраченную на определенные цели. Эта сумма вычитается из всей суммы доходов. Отсюда и название — налоговый вычет. В результате налоговая база уменьшается. Это позволяет вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.
Еще несколько лет назад, чтобы получить вычет, требовалось соблюсти непростую процедуру. Так, нужно было заполнить декларацию 3-НДФЛ, собрать комплект подтверждающих траты документов и отнести их в ФНС.
С 2021 г. появилась возможность оформить вычеты в упрощенном порядке. Это означает, что налогоплательщику необязательно заполнять декларацию, собирать подтверждающие документы и сдавать их на проверку в ФНС.
Право на вычет подтверждается налоговой службой. ФНС самостоятельно рассчитает, какую сумму налога сможет вернуть налогоплательщик. Делается это на основании данных, которые налоговая получает от различных организаций. После этого в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появляется предзаполненное заявление на получение вычета в упрощенном порядке.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какие вычеты можно получить по НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Кто и в каком случае может оформить упрощенный вычет
Оформить налоговый вычет сможет налогоплательщик, который уплачивает с получаемых им доходов налог на доходы физических лиц — НДФЛ. Его ставка — от 13 до 22 %. Это следующие категории граждан:
- Работающие по трудовому договору.
- Оказывающие услуги (выполняющие работы) по гражданско-правовому договору.
- ИП на основной системе налогообложения (ОСНО).
- Получившие доход, с которого ими уплачен НДФЛ. Например, при продаже квартиры, при получении земельного участка в дар от того, кто не приходится одаряемому близким родственником.
В упрощенном порядке налогоплательщик сможет оформить возврат НДФЛ:
- Имущественные (ст. 220 НК).
- Инвестиционные (п. 3 ст. 219.1 НК).
- На долгосрочные сбережения граждан (ст. 219.2 НК).
- Социальные (ст. 219 НК).
Имущественный налоговый вычет можно получить при расходах на следующие цели:
- Покупку жилья (дома, квартиры, комнаты, долей в них).
- Постройку жилого дома.
- Покупку земельного участка, на котором расположен жилой дом или планируется его построить.
- Погашение процентов по кредитам и займам, которые потрачены на покупку или постройку жилья, земли.
- Погашение процентов по кредитам, которые получены для рефинансирования кредитов, направленных на покупку или постройку жилья, земли.
Упрощенный налоговый вычет на покупку квартиры ФНС оформляет в случае, когда она получает данные из ЕГРН или от банка, который выдал кредит (ипотечный или на рефинансирование ипотеки).
Не все банки, выдающие ипотечные кредиты, передают данные в ФНС. Перечень банков, осуществляющих передачу соответствующей информации, размещается на сайте ФНС. Туда входят все крупнейшие банки. Например, Сбер, ВТБ, Альфа, Т-банк, Раффайзен и др.
Если банк, в котором вы оформили ипотечный кредит, не заключил с налоговой службой соглашение о передаче информации, то получить вычет в упрощенном порядке вы не сможете.
Как оформить упрощенный налоговый вычет за квартиру
Чтобы получить налоговый вычет в упрощенном порядке, действуйте по следующему алгоритму.
Шаг 1. Узнайте, передает ли банк данные в ФНС
Если у вас уже оформлен кредит на покупку квартиры, то узнайте в своем банке, передают ли они информацию для оформления вычета в налоговую службу. Если вы только планируете получать кредит, то выберите банк, который передает в ФНС такую информацию.
Шаг 2. Дождитесь появления заявления в личном кабинете
Дождитесь, когда в ЛК на сайте ФНС возникнет предзаполненное заявление. Оно появится автоматически на главной странице в разделе «Вычеты в упрощенном порядке». Будут указаны вид вычета (имущественный) и сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета.
Налоговый вычет в упрощенном порядке в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
Если заявление долго не появляется, то проверьте в банке, передают ли они сведения в ФНС и есть ли у вас за год доход с НДФЛ. При отсутствии данных у ФНС, для заполнения заявления воспользоваться можно только обычным порядком возврата через декларацию 3‑НДФЛ.
Может пригодиться:
Шаг 3. Отправьте заявление
Заявление потребуется дозаполнить: укажите банковские реквизиты, куда необходимо перечислить деньги. После этого подпишите заявление. Оно подписывается простой электронной подписью (ПЭП). Формируется ПЭП непосредственно в ЛК на сайте ФНС. Для этого требуется придумать и ввести пароль. После подписания необходимо отправить заявление.
Шаг 4. Дождитесь возврата налога
ФНС проведет проверку поступившего заявления. После окончания срока проверки налоговая примет решение о предоставлении вычета (полностью или в части) либо в отказе в нем (п. 5 ст. 221.1 НК).
Деньги к возврату учитывают на Едином налоговом счете (ЕНС). Если сальдо ЕНС положительное, то вся сумма перечисляется на указанный банковский счет. Если сальдо отрицательное (например, у вас есть задолженность по налогам, сборам или уплате пеней), то удерживается соответствующая сумма. Остаток перечисляется на счет.
На заметку: как получить деньги с ЕНС на карту
Как заранее посчитать размер вычета
Налоговый вычет предоставляют в размере фактических расходов при покупке или строительстве жилья/земельного участка. Но в пределах лимита — не более 2 млн руб. (ст. 220 НК). Это значит, что возврат НДФЛ составит 260 000 руб.
Когда на покупку/строительство использовались кредитные средства — полагается возврат НДФЛ по уплаченным процентам. Здесь действует лимит 3 млн руб. Это означает, что к возврату полагается 390 000 руб.
Например, Пэпэтэшин Петр в 2025 г. купил квартиру за 2,5 млн руб. Значит, он сможет получить вычет с 2 млн руб. В 2025 г. он заработал 1,2 млн руб. Следовательно, он сможет вернуть в 2026 г. в упрощенном порядке 156 000 руб. Если в следующем году Петр приобретет доход, облагаемый НДФЛ, он сможет получить вычет с оставшихся 800 000 руб. (104 000 руб.). Но только при условии, что заработает за год не меньше этой суммы.
Вам в помощь — онлайн-калькуляторы НДФЛ:
Сроки получения вычета
ФНС размещает в ЛК заявление в следующие сроки:
- Не позже 20 марта — если информация о расходах на покупку квартиры получена до 25 февраля года, следующего за годом, за который подают сведения.
- В течение 20 рабочих дней, которые отсчитываются от дня подачи сведений, поступивших в налоговую службу после 25 февраля.
После подписания заявления ФНС проводит проверку. На нее отводится 30 календарных дней. Но на практике, как правило, этот срок не превышает 10 дней. После принятия решения о возврате НДФЛ, деньги перечислят на счет в течение 10 рабочих дней.
