В чем состоит разница между открытым и закрытым факторингом

Навигация

Коротко о главном: 5 пунктов

1. Факторинг — это когда банк платит за товар или услугу продавцу вместо покупателя, а потом получает деньги с покупателя сам.
2. При открытом виде покупателя обязательно предупреждают, что деньги теперь нужно отдавать банку.
3. Если факторинг закрытый, покупатель ничего не знает и перечисляет деньги как обычно, а сам банк всё решает внутри с поставщиком.
4. Открытая схема проще и дешевле, но все видят, что фирма так устроила расчёты, и могут подумать, что ей не хватает денег.
5. Закрытая форма потайная, но оформление сложнее и стоит чуть дороже, зато клиентам не видно, что поставщик пользуется помощью банка.

Факторинг бывает открытый и закрытый

Перед тем как разобраться с видами факторинговых операций и их разницей, расскажем кратко о том, что это такое. По таким сделкам поставщик (клиент) передает товар покупателю, но оплату за сделку клиенту платит третье лицо (фактор: банк или другая специализированная организация), практически сразу и к нему переходит право требования оплаты по договору с должника (покупателя). Правовое регулирование таких правоотношений представлено в гл. 43 ГК РФ.

В зависимости от того, осведомлён ли должник о факте уступки по факторинговому договору или операции происходят конфиденциально, и различают такие виды, как открытый и закрытый факторинг.

Узнайте, как факторинг облагается налогами и как его отразить в декларации по налогу на прибыль

Как работает открытый факторинг

При открытой факторинговой сделке о наличии соответствующих правоотношений уведомляют должника. Законодательно предусмотрено право на уведомление об уступке требования по такому соглашению как у клиента, так и у самого фактора (п. 1 ст. 830 ГК РФ). При открытом формате финансовый агент в виде банка или другой коммерческой организации вправе осуществлять учет требований, получать платежи и вести расчеты с покупателем.

Простыми словами, когда наступит срок оплаты долга по первоначальному соглашению, покупатель заплатит не поставщику, а факторинговому агенту.

Как работает закрытый факторинг

При закрытом (конфиденциальном) факторинге тот, кто обязан исполнить денежное обязательство, не уведомляется о наличии между его контрагентом (кредитором) и фактором соответствующего соглашения. При таком виде финансирования, кредитор вправе получать денежные средства от своих должников непосредственно, а затем — расплачиваться с факторинговой организацией. Существование разницы в подходе к осуществлению уступки требования объясняется тем, что в соответствии с положениями п. 1 ст. 824 ГК РФ получение платежей от задолжавших покупателей станет лишь одним из допустимых действий фактора по рассматриваемому договору, но не является его обязанностью.

При конфиденциальной операции оплата за продукцию поступает на так называемый номинальный расчетный счет в банке. Такой счет открывается в банке на имя клиента, денежные средства с него получает факторинговый агент, но другая сторона договора об этом обстоятельстве не узнает. Номинальный счет в банке, на который подлежат зачислению деньги от задолжавших партнеров, подлежит учету поставщиком на забалансовом счете, поскольку права на деньги не принадлежат агенту.

Плюсы и минусы открытого и закрытого факторинга

Для лучшего понимания разницы между видами этой формы переуступки финансовых требований рассмотрим основные преимущества и недостатки для каждого из них.

Плюсы

Минусы

Читайте также: в чем разница между факторингом и форфейтингом

Как выбрать подходящий для вас вариант

Открытость договора целесообразна в следующих случаях:

• работа с новыми/ненадежными партнерами;
• конфиденциальность некритична;
• необходимы максимальная простота и скорость.

Скрыть наличие правоотношений актуально, если:

• есть длительные, доверительные отношения между контрагентами;
• необходимо сохранить имидж финансовой стабильности;
• для клиентов проблематична смена номинальной стороны по оплате.

Открытый и закрытый факторинг: частые вопросы