Важно
Выпустили новые указания по заполнению формы № П-4 
Многие родители, бабушки-дедушки и другие родственники решают подарить ребенку квартиру или долю в праве собственности на нее. Но при этом возникает много вопросов, на которые мне, как адвокату, приходится часто отвечать при консультировании клиентов. Разберемся с одними из наиболее часто встречающихся вопросов: есть ли налоги при дарении квартиры несовершеннолетнему и кто их должен платить.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Можно подарить квартиру ребенку, и закон это разрешает.
- Если ребенку меньше 14 лет, договор подписывает его родитель или представитель.
- Когда возраст от 14 до 17 лет, ребенок подписывает сам с разрешением родителя.
- Налог не платят, если даритель — близкий родственник, например, мама или бабушка.
- Если дарителем не является близкий родственник, налог будет 13% от стоимости жилья.
Можно ли подарить ребёнку квартиру
Да, можно. Никаких ограничений на этот счет действующее законодательство не содержит.
Советуем прочитать:
При оформлении дарственной необходимо учитывать следующие нюансы:
- если недвижимость дарится малолетнему, которому не исполнилось 14 лет, то дарственную от его имени подписывает один из его родителей или другой законный представитель;
- при дарении ребенку в возрасте от 14 до 17 лет, договор подписывает он сам, но с согласия родителя (законного представителя). Согласие оформляется отдельным документом или соответствующей отметкой на дарственной.
Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно
Порядок уплаты налога при дарении квартиры несовершеннолетнему
Ответ на вопрос, требуется ли уплачивается налог по дарственной несовершеннолетнему, зависит от того, кто подарил жилье. Не требуется уплачивать налог, когда дарителями являются близкие родственники (п. 6 ст. 214.10, п. 18.1 ст. 217 НК РФ). К ним относятся:
- Мать и отец.
- Бабушки и дедушки.
- Братья и сестры, даже если родственные связи с ними только по одному из родителей.
Т.о., если квартиру дарит кто-то из числа иных родственников (к примеру, тетя или дядя племяннику) или человек, не состоящий в родственных отношениях с ребенком, то придется уплачивать налог. Его размер составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры. Стоимость определяется на 1 января того года, в котором оформлена дарственная.
Для уплаты налога на подаренное жилое помещение до 30 апреля года, следующего за годом, в котором оформлена дарственная, необходимо подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. За ребенка, которому подарена квартира, декларацию подают его родители или иные законные представители (опекун, попечитель). Декларация подается от имени несовершеннолетнего.
Подробнее:
Оплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором оформлено дарение. Оплата производится путем перечисления денежных средств на единый налоговый счет в виде единого налогового платежа. По смыслу п. 1 ст. 45 НК РФ налоговый платеж вправе произвести сам ребенок или его родитель (законный представитель).
Может пригодиться: как оплатить единый налоговый платеж
Эксперты КонсультантПлюс разобрали: физлицо получило в дар от бабушки квартиру и в том же году продало ее. Надо ли при декларировании дохода от продажи имущества указывать в форме 3-НДФЛ доход в виде стоимости подаренной квартиры? Используйте эти инструкции бесплатно.
Часто задаваемые вопросы по налогообложению при дарении квартиры ребенку
-
Можно ли подарить ребенку квартиру?
Да, можно. За несовершеннолетних до 14 лет дарственную подписывает родитель (законный представитель), от 14 до 18 лет — сам несовершеннолетний с согласия родителя (законного представителя).
-
Облагается ли налогом получение ребенком в дар квартиры?
Да, если дарителем не является близкие родственник несовершеннолетнего.
-
В каком размере уплачивается налог?
13 % от кадастровой стоимости недвижимого имущества, определенной на 1 января того года, в котором оформлена дарственная.
-
В каком порядке уплачивается налог при дарении квартиры несовершеннолетнему?
До 30 апреля года, следующего за годом, в котором оформлена дарственная, родитель (законный представитель) от имени ребенка подает в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, а до 15 июля — перечисляет на единый налоговый счет сумму, подлежащую уплате.
