Важно
Минтруд предложил новый подход к расчету надбавок к страховым тарифам 
Срочно
Утверждены новые коэффициенты-дефляторы на 2025 год 
Рассчеты с поставщиками и сотрудниками, уплата налогов и взносов, денежные переводы — всё это мы делаем чуть ли ни каждый день. И для всего этого нам нужны платежные поручения. Но для каждого из этих случаев платежки заполняют по-разному, указывая обязательные реквизиты.
Навигация
Коротко о главном: 5 пунктов
- Платежное поручение — это документ для расчетов через банк.
- Заполняется оно строго по форме на специальном бланке.
- Указание обязательных реквизитов в платежке важно для корректной оплаты.
- Ошибки в платежках можно исправить, обратившись в банк с письмом.
- Некоторые ошибки, например, неверный счет получателя, исправить невозможно.
По какой форме заполнять платежное поручение
Платежным поручением называют финансовый документ, на основании которого производятся расчеты через банк между контрагентами (к примеру, между двумя компаниями, ИП и юрлицом, организациями/ИП и контролирующими органами). Платежку заполняют на унифицированном бланке по форме ОКУД 0401060 в строгом соответствии с законодательно утвержденными нормами (Положение Банка России № 762-П от 29.06.2021).
В ПП РФ № 762 указано, что такое реквизиты платежных документов, — это данные, на основании которых заполняется поручение для расчетов с контрагентами и органами бюджетной системы РФ. Положением № 762-П закреплен бланк этого документа. А в Приказе Минфина РФ № 107н от 12.11.2013 утвержден порядок заполнения бюджетных платежек.
Какие реквизиты обязательно указывают в платежных поручениях
Чтобы отправить оплату контрагентам или в бюджет, необходимо определить обязательные реквизиты платежного поручения по нормам Минфина и ЦБ. Каждому полю соответствует свое значение.
Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно
Все мы отправляем платежки в налоговую инспекцию. Большинство налогов и взносов перечисляем через единый налоговый платеж (ЕНП). Такие поручения заполняют по особым правилам (Приказ Минфина № 107н). Мы собрали в таблице, какие реквизиты обязательно указывать в бюджетном платежном поручении в 2024 году:
| № поля | Какие обязательные реквизиты содержит налоговое платежное поручение и другие платежки в бюджет | Описание |
|---|---|---|
| Общие реквизиты в платежке | ||
| 3, 4 | Номер и дата документа | Порядковая нумерация, дата строго соответствует дню формирования |
| 5 | Вид платежа | Как направляется поручение — электронно, почтой и т. п. |
| 6, 7 | Сумма оплаты | Указывается сумма цифрами и прописью |
| 8, 9 | Данные плательщика | Наименование и банковский счет плательщика |
| 10–12 | Сведения о банке плательщика | Название банка, его БИК и коррсчет |
| 16, 17 | Данные получателя платежа | Наименование и банковский счет получателя. ЕНП всегда отправляем в Казначейство России (ФНС России) |
| 13–15 | Сведения о банке получателя | Название, БИК и коррсчет банка получателя |
| 60, 102 | ИНН, КПП | ИНН плательщика, КПП в платежках на ЕНП — это всегда 0 как для организаций, так и для ИП |
| 61, 103 | ИНН, КПП | ИНН и КПП получателя |
| 18 | Вид операции | Во всех ПП указывается значение «01» |
| 24 | Назначение платежа |
Расписываются цель и основание проводимой оплаты Еще по теме: что писать в поле «Назначение перевода» |
| Перечень и описание реквизитов платежного поручения по расчетам в бюджет | ||
| 101 | Статус плательщика | Значения берутся из Приказа Минфина РФ № 107н от 12.11.2013 (приложение № 5). Для ЕНП статус плательщика — всегда 01 |
| 104 | Код бюджетной классификации | КБК проставляются в соответствии с Приказами Минфина РФ № 82н от 24.05.2022 и № 80н от 01.06.2023 (с 2025 года — № 85н от 10.06.2024). Код бюджетной классификации ЕНП — 182 0 10 61201 01 0000 510 |
| 105 | ОКТМО | Код местонахождения в соответствии с классификацией территорий. В платежке по ЕНП — 0 или код муниципального образования плательщика |
| 106 | Основание | Для бюджетных расчетов основания берутся из Приказа Минфина РФ № 107н (приложение № 2). Для единого платежа — 0 |
| 107 | Налоговый период | Указывается период возникновения обязательства. Для единого платежа — 0 |
| 108 | Документ-основание | Название регистра, по которому совершается оплата. Для ЕНП — 0 |
| 109 | Дата документа-основания | Число, которым датировано требование. Для единого платежа — 0 |
| Какие реквизиты должен иметь банковский документ по расчетам с поставщиками и исполнителями | ||
| 21 | Очередность | Для взаиморасчетов с поставщиками — значение 5 |
| 24 | Назначение | В обязательном порядке указывается наименование товаров, работ или услуг, за которые осуществляется оплата, и данные документов-оснований — номера и даты контрактов, счетов, счетов-фактур, товарных накладных, актов выполненных работ. Также необходимо отметить, аванс это или окончательный расчет, и дать информацию об НДС или его отсутствии. В налоговых платежках по ЕНП назначение платежа в строке 24 не заполняется |
Дополнительно:
Таким образом, наименование платежных реквизитов — это регистрационные сведения об организации (наименование, ИНН, КПП), банковские данные (номер счета и сведения о банке) и, в случае взаиморасчетов с поставщиками, номер, дата и сумма счета или информация о заключенном сторонами договоре.
Бухгалтеру на заметку: платежные реквизиты у бюджетных организаций аналогичны данным коммерческих предприятий, но в графе «Наименование» необходимо указать лицевой счет бюджетной организации в Казначействе.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как заполнить платежку по налогам и взносам. Используйте эти инструкции бесплатно.
Какие ошибки допускают в реквизитах платежки, и как их исправить
Если допустили ошибку в платежке в СФР или поставщику, то придется уточнять оплату или проводить возврат денежных средств. Самая распространенная ошибка — неверное указание назначения платежа. Но у плательщика есть возможность ее исправить: уточнить реквизиты, написав обращение в банк в свободной форме. Подписать уточняющее письмо должны те же лица, которые расписывались в ошибочной платежке.
Платежку на ЕНП исправлять не надо. Даже если в ней неправильно указали КБК, ОКТМО или налоговый период, то деньги все равно зачислят на ЕНС (Письмо ФНС № № КЧ-4-8/1960@ от 17.02.2023). А вот если ошиблись в оплате страховых взносов на травматизм (их перечисляют в СФР), то отправьте письмо об уточнении платежа.
Подробнее:
Какие ошибки в реквизитах платежки нельзя исправить
Сразу договоримся: речь идет о неналоговых платежках. Налоговые поручения по ЕНП исправлять не требуется.
В платежке контрагентам невозможно исправить такие ошибки:
- неверный счет получателя;
- неправильное наименование банка.
В обоих случаях придется возвращать оплату и выставлять платежное поручение повторно, выплачивая пени за просроченный период оплаты. Ответ на вопрос, важен ли КПП банка при перечислении денег, — нет. Идентификация банка происходит автоматически при внесении в соответствующее поле значения БИК.
Ошибки в КБК для СФР подлежат исправлению. Для корректировки плательщик отправляет письменное заявление об уточнении платежа. Но если неправильно указали первые три цифры кода бюджетной классификации — 797 (код администратора платежа СФР), то ошибку в КБК исправить не получится (пп. 4 п. 7 ст. 26.1, ст. 26.11 125-ФЗ от 24.07.1998). Если первые 3 цифры верные, а ошибка допущена в остальных 17 цифрах идентификатора, то деньги придут в Соцфонд. В таком случае плательщику необходимо направить письмо об уточнении платежа.
Реквизиты платежного поручения: вопросы и ответы
-
По какой форме заполняют платежку, и как узнать ее реквизиты?
Форма платежки утверждена Положением Центробанка № 762-П от 29.06.2021. В этом же положении приведены основные реквизиты поручения. А реквизиты для бюджетных платежек закреплены в Приказе Минфина № 107 от 12.11.2013.
-
Какие реквизиты в платежке являются основными?
Основные реквизиты для оплаты — это:
- номер и дата;
- ИНН, КПП, банк плательщика и получателя;
- расчетный и корреспондентский счета;
- сумма к перечислению;
- КБК для бюджетных переводов.
-
Можно ли исправить ошибки в реквизитах платежки?
Ошибки в ЕНП-платежках исправлять не надо, деньги все равно зачислят на ЕНС. Ошибки в СФР-платежках исправляют, если правильно указали код администратора, то есть первые 3 цифры в КБК — 797. В оплате контрагентам практически все ошибки исправляются уточняющим письмом, но неверный счет получателя или название банка скорректировать не получится.
