Блокировка счета по 115-ФЗ: 5 способов обнала

Навигация

Всем привет, на связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг». Ребята, которые обналичивают денежные средства, изобретают всё больше и больше различных схем. Естественно, банки, Центральный банк и Росфинмониторинг борется с обналичкой, и в этом видео такая вот короткая сводка схем, которыми пользуются обнальщики. Дослушайте их до конца, чтобы не оказаться случайно в ряду сомнительных компаний.

Первый способ

Это приобретение подарочных сертификатов. Компания приходит в любой розничный магазин и покупает там, например, оплачивает с расчётного счёта или оплачивает корпоративной картой несколько подарочных сертификатов на крупные суммы, например, по 100 000 руб. Затем эти подарочные сертификаты продаются обычным физическим лицам за наличку с какой-то скидкой, и таким образом полученные наличные денежные средства фактически выводятся из делового оборота и используются на нужды компании.

Чтобы вы не оказались в каких-то сомнительных рядах, учтите, что если вы будете покупать большое количество подарочных сертификатов, у вас должно быть какое-то твёрдое обоснование, куда они пойдут. Очень часто подарочные сертификаты дарят, например, каким-то сотрудникам, топ-менеджерам или своим клиентам, поставщикам. То есть здесь нужно выпустить, возможно, какой-то приказ, показать, что была выдача этих подарочных сертификатов под какой-то определённый праздник, там день рождения или новый год. То есть нужно обоснование, чтобы у вас не было проблем. Ну и в целом, я думаю, у любой нормальной компании вряд ли будут в больших количествах закупаться подарочные сертификаты.

Вторая схема

Это приём платежей через платёжные терминалы некоммерческих организаций. Если вы приходите в какую-то розничную сеть или, например, в кафе, вам приносят терминал, вы оплачиваете. Иногда вам приносят терминал не ИП Иванова или Петрова, или какой-нибудь организации, а некоммерческой организации. И формально получается, что вы не заплатили, например, за свой обед, а внесли пожертвование, благотворительный взнос в некоммерческую организацию.

Такие поступления не облагаются налогом, соответственно, эти денежные средства у некоммерческой организации затем выводятся или перечисляются индивидуальным предпринимателям за товары, работы и услуги, а затем по какому-нибудь договору новации или возврата опять-таки возвращаются в некоммерческую организацию, либо просто обналичивают. Ну и там дальше уже всем известно, на что тратятся наличные денежные средства.

Поэтому, если вы владелец розничной сети, не используйте некоммерческие организации для того, чтобы скрыть какую-то свою выручку. То есть здесь вы и выводите наличность, и уменьшаете свои налоги. Будьте аккуратны, Финмониторинг и налоговая инспекция знают об этой схеме.

Третий способ

Которым пользуются обнальщики, это возвраты закупленных товаров или услуг. Как это происходит: есть организация, у неё есть корпоративная карта, корпоративная карта, например, физическая или может быть даже электронная, которая привязывается к любому Андроиду, выдаётся подотчётному лицу. Подотчётное лицо идёт и делает какую-то покупку на 100-500 000 руб. Затем через 1-2 дня оформляет возврат товара поставщику, которого он купил, и пишет реквизиты, по которым нужно вернуть деньги. При этом он указывает реквизиты своей личной карты. Поставщик возвращает эти деньги на личную карту уже сотрудника, сотрудник снимает эти денежные средства, и деньги обналичены так, как душе угодно.

Что указывает на схему и как обычно находит её налоговая инспекция и Росфинмониторинг? Обычно такое подотчётное лицо — это достаточно странный персонаж, это может быть либо пенсионер, либо, наоборот, студент. И суммы очень значительные, по 500 000 руб., по миллиону. И покупают какие-то странные, не совсем адекватные материалы для деятельности организации. Например, компания занимается проектированием, а покупает строительные материалы на миллион рублей, которые в её хозяйственной деятельности вообще никаким образом не используются.

Чтобы не попасть под подозрение, если вы осуществляете возврат, то возврат должен быть произведён на ту карту, которой была совершена оплата. Таким образом, вы застрахуетесь от каких-то претензий от контролирующих органов, от банка по 115 ФЗ.

Четвёртый способ

Через агентов. Мы берём индивидуального предпринимателя, который является агентом любой страховой компании. Ваша компания, например, перечисляет страховую премию в вполне себе живую и белую страховую компанию за страхование, например, автомобиля, и страховая компания выплачивает комиссионное вознаграждение индивидуальному предпринимателю.

Так вот, если это комиссионное вознаграждение будет сильно выше рыночного, например, все получают вознаграждение в 50 000 руб., а ваш индивидуальный предприниматель получил комиссионное вознаграждение в размере 500 000 руб., то это также будет являться маркером дополнительного контроля. Естественно, эти 500 000 руб. обналичивают и выплачиваются компании.

То есть вот эта схема через ИП-агента, ИП страхового агента, уже сейчас является рисковой схемой. Поэтому, может быть, и не стоит использовать агентов, а работать напрямую со страховой компанией.

Пятая схема

Достаточно классическая, я про неё рассказывал. Она фактически сейчас уже работает со скрипом. Есть организация, у которой есть проблемы с платформой «Знай своего клиента», она, например, в жёлтой или даже уже в красной зоне, платежи не проходят. И вместо того, чтобы решать проблему с банком, предоставить какие-то документы, которые обелят её деятельность, директор решает отправить деньги, например, НДС или НДФЛ, в бюджет на Единый налоговый счёт.

Такой платёж банк естественно пропустит, и у компании образуется переплата на Едином налоговом счету. После этого директор пишет заявление в налоговую инспекцию: так-то и так-то, здесь образовалась переплата, прошу вернуть денежные средства на другой расчётный счёт.

И с этого уже другого расчётного счёта, когда налоговая инспекция перечислила деньги, второй банк будет думать, что это деньги чистые, беспроблемные, потому что их вернула сама налоговая инспекция. Дальше деньги либо перечисляются на какие-то фирмы, либо просто обналичивают, и фирма бросается.

На самом деле, здесь есть и борьба со стороны банков, и со стороны налоговой инспекции. Есть уже несколько судебных дел, когда налоговая инспекция отказывалась возвращать переплату с Единого налогового счёта на любой расчётный счёт — на старый и на новый, говорят: «Ребята, эти деньги мы оставим на уплату налогов в будущих периодах. Вы же будете дальше работать, вот с зачётом эти деньги спишутся».

Как они это вычисляют? Очень просто. Обычно налоги платятся по минимуму, вообще не платятся, декларации подаются нулевые, и обязанности уплатить налог нет. Соответственно, налоговая инспекция отказывает, и суды, самое главное, потом поддерживают налоговую инспекцию.

Поэтому, вместо того, чтобы изобретать разные схемы по переводу денежных средств, лучше обратиться к профессионалам, которые решат проблемы, например, со 115 Федеральным Законом так, чтобы вы и ваша компания могла работать дальше.

Ну и просто поймите, что если вы большую сумму отправите на Единый налоговый счёт, есть вообще не нулевой риск того, что денежные средства зависнут там и уйдут чисто на уплату налогов. А у вас, возможно, будет жёсткий кассовый разрыв.

Если вы знаете ещё какие-то схемы, которыми пользуются обнальщики, расскажите в комментариях, поделитесь информацией, будет, я думаю, всем полезно. Если остались вопросы, задавайте их также в комментариях.

Ставьте лайк, подписывайтесь на канал, включайте уведомления, чтобы не пропустить новые выпуски. Ну и отправьте это видео своему другу-предпринимателю, чтобы он не вставал на грабли. Всем пока!

По теме: что нужно знать про блокировку расчетного счета

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.