Учёт расчётов с дебиторами и кредиторами в 2026 году. Налоговые последствия исполнения и погашения обязательств и требований

1. Учёт дебиторской и кредиторской задолженности
   • Требования и обязательства. Виды обязательств. Построение аналитического учёта. Требования ПБУ 8/2010 по отражению в учёте и раскрытию в отчётности условных и оценочных обязательств. Отражение дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерской отчётности. Новации ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчётность»
2. Особенности учёта и отражения авансов и предоплат
   • Особые виды предварительных платежей (задаток, депозит) и НДС-риски, которые они создают
3. Расчёты по реализации товаров, работ, услуг
   • Влияние на налоги различий порядка перехода права собственности. Различие в отражении реализации работ и услуг. Недостачи и недовложения товара. Возврат продукции – качественной и дефектной. Расчёты с поставщиком продукции по её транспортировке. Риски по НДС
4. Расчёты в иностранной валюте и условных единицах: всё совсем не так просто, как кажется
5. Сроки исковой давности. Просроченная, сомнительная, безнадёжная задолженности
   • Формирование резерва сомнительных долгов
   • Списание безнадёжной задолженности: претензии налоговых органов и как их избежать?
6. Расчёты по займам и кредитам: учёт, налоговые риски
   • Товарный кредит. «Коварство» коммерческого кредита
7. Скидки и премии (бонусы) покупателям
   • Виды применяемых схем поощрения покупательской активности и различия их документирования и отражения в бухгалтерском и налоговом учёте
8. Перемена лиц в обязательстве
   • Уступка права требования (цессия) и перевод долга. НДС и налог на прибыль. Операции факторинга
9. «Нетрадиционные» способы погашения обязательств
   • Отступное, зачёт, новация, прощение долга. Расчёты векселями. Документальное оформление, учёт, налоговые последствия, типичные ошибки и претензии налоговых органов. Штрафы и пени
10. Инвентаризация требований и обязательств, отражение её итогов
    • Последствия для целей налогообложения
    • Топ-10 типичных ошибок в учёте задолженности и расчётов
11. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Ефремова Анна Алексеевна, советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 24 200,00 ₽
• Трансляция — 15 900,00 ₽

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.