Как изменится мой доход с учетом изменения НДФЛ с 2025 года

С 2025 года в РФ действует пятиступенчатая шкала НДФЛ. Минимальная ставка 13 % сохранена для дохода до 2 400 000 рублей включительно. С суммы превышения и до достижения дохода в 5 миллионов НДФЛ удерживается по ставке 15 %.

Если вы предполагаете получать 250 000 в месяц на руки, то работодатель начислит 287 356 руб. при минимальной ставке налога. Таким образом, уровня 2 400 000 ваш заработок достигнет и даже превысит его за 9 месяцев:

С января по август вы будете получать на руки по 250 000, а вот в сентябре ситуация изменится. Часть заработной платы превысит установленный порог на сумму:

Соответственно, расчет НДФЛ произведут так:

Итого НДФЛ составит:

К выплате:

Как видите, «чистый» доход снизится уже в сентябре, а в октябре получится еще меньше, т.к. вся начисленная сумма попадет под ставку 15 %:

К выплате:

Таким образом, чтобы ежемесячно получать на руки 250 000, придется просить повышения заработной платы начиная с сентября.

Каким должен быть мой оклад, чтобы получать 250 000 рублей на руки ежемесячно?

Если я устроюсь на работу в феврале 2025 года, то каким должен быть мой официальный оклад (GROSS), чтобы после налогов моя зарплата составляла 250 000 рублей?

Отвечает Дорофеева Ирина

С 2025 года введена в действие прогрессивная шкала НДФЛ. До достижения дохода 2 400 000 рублей включительно применяется минимальная ставка 13 %. С суммы превышения и до 5 млн — 15 %, затем 18, 20 и 22 %.

Если мы говорим о «чистой» сумме в 250 000, то при применении минимальной ставки начисленная заработная плата (GROSS) составит 287 356:

Такая ситуация сохранится вплоть по сентябрь включительно:

а вот в октябре заработок превысит первую ступень:

Таким образом, за октябрь выплата составит:

За ноябрь — декабрь «на руки» выйдет еще поменьше:

Таким образом, чтобы выплата за октябрь составила привычные 250 000, начислить надо 291 738. Тогда:

Еще больше придется начислить за ноябрь и за декабрь — по 294 118 рублей:

Имейте в виду, что заработная плата за январь (если она была) учитывается при определении ставки НДФЛ.

Сколько я буду получать на руки с октября по декабрь 2025 года?

Из-за применения прогрессивной шкалы НДФЛ моя чистая зарплата может измениться в течение года. Сколько я буду получать на руки с октября по декабрь 2025 года?

Отвечает Дорофеева Ирина

Изменение размера выплаты зависит от суммы начислений. Если вас интересует период с октября по декабрь, значит, по сентябрь включительно ваша зарплата не уйдет с первой ступеньки новой прогрессивной шкалы налогообложения (до 2,4 млн включительно). При таком доходе НДФЛ удерживается по ставке 13 %.

Следующая ступенька — свыше 2,4 до 5 млн — облагается по ставке 15 %. Поскольку начисляемая заработная плата в вопросе не названа, предположим, что ежемесячный доход составляет 250 000. Тогда:

Удержан налог по ставке 13 %:

Выплата «на руки» с января по сентябрь включительно составляет:

В октябре начисленная заработная плата превысит уровень 2,4 млн:

Теперь НДФЛ удержат так:

Остальной доход подлежит налогообложению 15 %:

Всего НДФЛ за месяц: 1

к выплате за октябрь:

В ноябре с полной суммы дохода удержат 15 % налога:

На руки:

Этот расчет актуален и для декабря.

Нужно ли согласовывать с работодателем изменения в зарплате из-за новой шкалы налогообложения?

Если я предложу такую схему с изменением оклада в течение года, то как отреагирует работодатель? Нужно ли изначально обсуждать это при заключении трудового договора, или работодатели сами заботятся об этих изменениях?

Отвечает Дорофеева Ирина

Вы правы. Договариваться об изменении оплаты труда следует, что называется, «на берегу». Предложить работодателю систему индексации, которая вас устраивает, вы можете. Как он отреагирует — не буду предполагать, ибо реакция на раздражители у всех руководителей индивидуальна.

Можно внести в трудовой договор условие, что ваша заработная плата после удержания НДФЛ составляет не менее такой-то суммы. Руководители предприятий соглашаются с такой формулировкой, если крайне заинтересованы в данном конкретном специалисте. Особенно такая система распространена в высокотехнологичных отраслях.

Если такое условие закреплено в договоре, то работодатель (в лице бухгалтерской службы) вынужден самостоятельно отслеживать момент перехода к более высокой ставке НДФЛ и корректировать начисление так, чтобы выплачиваемая на руки (после удержания НДФЛ) заработная плата соответствовала условиям трудового договора.

Как учитывать изменения НДФЛ в долгосрочных планах на доходы?

Изменение НДФЛ с 13 до 15 % может повлиять на мое планирование доходов. Как мне учитывать это в долгосрочном финансовом планировании? Стоит ли подстраивать свои финансовые цели под эти изменения и каким образом?

Отвечает Дорофеева Ирина

Система распределения собственных доходов и расходов создается под индивидуальные задачи.

В свете введения прогрессивной шкалы НДФЛ каждый из нас принимает решение, согласиться на снижение привычного дохода или постараться возместить выпадающую часть.

Так, если вы получаете «чистыми», т.е. после удержания НДФЛ, заработную плату в размере, допустим, 250 000, то в первые восемь месяцев года начисленная зарплата должна составлять 287 356 рублей ежемесячно.

В сентябре первый рубеж покорен — заработная плата превысит 2,4 млн:

При этом вырастет НДФЛ, и сумма к выплате составит уже не 250 000, а 246 275 руб.

В ноябре и декабре ситуация станет еще печальнее: на руки вы получите 244 253 руб.

В январе отсчет пойдет заново, и налог на доходы вернется к минимальной ставке 13 %. И опять по август включительно вас обрадует сумма в 250 000.

Таким образом, если вы не планируете побороться за сохранение или даже увеличение заработка, то при долгосрочном планировании учтите снижение располагаемых средств в сентябре — декабре текущего года и их восстановление в январе следующего.