Важно
Выпустили новые указания по заполнению формы № П-4 
В этом видео я расскажу, как самозанятые могут подвести предпринимателей или организацию перед налоговой инспекцией и фактически заставить заплатить дополнительные лишние налоги.
Навигация
Видео-предостережение о том, как опасно бывает работать с самозанятыми
Всем привет, на связи Марат Саммитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Саммитов консалтинг», и сегодня давайте рассмотрим несколько ситуаций.
Ситуация 1: Самозанятый не выставил чек
Вы заключаете договор с самозанятым, самозанятый выполняет работу, вы оплачиваете его услуги, и он пропадает. При этом он не выставил вам чек из приложения «Мой налог». Что это означает?
Если у вас нет чека из приложения «Мой налог»:
- Вы не можете уменьшить упрощённый налог или налог на прибыль. Это полбеды.
- Нужно начислить с его вознаграждения страховые взносы 30% и ещё 13% НДФЛ.
Даже если у вас есть договор и акт выполненных работ, этого недостаточно. Чек — это обязательный документ, и если этого чека нет, то ничего не сделаешь.
Что делать в этой ситуации?
- Постараться связаться с самозанятым, объяснить ему ситуацию, что так не делается, и чек он должен выдать.
- Если он не хочет платить 6% со своих доходов, то по закону нужно:
- Заплатить страховые взносы (негативная ситуация).
- Уведомить налоговую инспекцию о том, что физлицо получило доходы, нет возможности удержать НДФЛ.
- Объяснить самозанятому последствия: «Да, ты сейчас сэкономишь 6%, но потом заплатишь 13%, мы тебе устроим тут такой головняк».
- На особо неадекватных подрядчиков можно подать в суд:
- Отдать договор юристу для написания досудебной претензии.
- Отправить претензию почтой и по мессенджеру.
Важные моменты в договоре с самозанятым
В договоре должны быть прописаны:
- Обязанность выдать чек.
- Уведомление о прекращении статуса самозанятого.
- Правовые последствия невыдачи чека.
- Штрафные санкции.
Если вы не подписали акт выполненных работ, вы фактически можете вернуть 100% всей суммы, которую перечислили.
Ситуация 2: Самозанятый аннулировал чек
Самозанятый может аннулировать чек по двум основаниям:
- Если он вернул вам деньги (что маловероятно).
- Если изначально выданный чек был некорректным (в этом случае он должен выдать новый чек).
Что делать, если самозанятый аннулировал чек, а вы уже учли его в расходах:
- Расходы можно подтвердить первоначальным чеком.
- В договоре рекомендуется прописать, что исполнитель обязан возместить полную стоимость услуг в случае аннулирования чека.
- При аннулировании чека можно обратиться в суд.
Ситуация 3: Самозанятый снялся с учёта
Чтобы подстраховаться:
- Перед каждым платежом проверяйте статус самозанятого на сайте налоговой инспекции.
- В договоре пропишите обязанность самозанятого уведомлять о прекращении статуса плательщика НПД.
Лайфхаки для снижения рисков
- Работайте с самозанятыми, которые одновременно являются ИП:
- Снижаются налоговые риски.
- Нет необходимости платить фиксированные страховые взносы.
- Возможность открытия предпринимательского расчётного счёта.
- Проявляйте принцип должной осмотрительности:
- Изучите опыт работы и образование самозанятого.
- Проверьте наличие основного места работы.
- Узнайте о наличии оборудования или производственных мощностей.
- Проверьте наличие социальных сетей или сайта.
Если у вас возникают проблемы с налоговой инспекцией из-за работы с самозанятыми, обратитесь за консультацией. Мы поможем подготовить ответ на требования ФНС и проконсультируем, как легально работать и снизить налоговые риски.
Если остались вопросы, задавайте в комментариях. Ставьте лайк, это очень помогает продвигать наш канал. Подпишитесь и включите колокольчик, чтобы не пропускать новые выпуски.
Полезные материалы от Марата Самитова:
- YouTube-канал с видео-ликбезами.
- Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
- Сайт Samitov consulting.
