Важно
Выпустили новые указания по заполнению формы № П-4 
В этом видео я расскажу о трёх абсолютно законных способах уменьшить налоги, грамотно используя возможности законодательства и особенности вашего бизнеса. Мы обсудим, как правильно выбрать систему налогообложения и почему при этом стоит обратить внимание на зарплату и потенциальный объём работы вашего бухгалтера. Я также объясню, как эффективно воспользоваться налоговыми вычетами и почему это важно. В завершение, я расскажу о налоговых каникулах для бизнеса — специальных льготах, которые позволят вам легально не платить налоги, если ваша деятельность попадает в приоритетные для региона категории.
Навигация
Видео-лайфхак о трех совершенно реальных и законных способах экономии на налогах
Женя, ну расскажите нам тогда, как можно оптимизировать налоги легально. Неужели вообще ничего не сделать и придётся полюбому платить 6%? Сегодня в этом выпуске я вам расскажу, как снизить налоги легально и не быть потом, знаете, героем статей РБК, которые рассказывали бы о том, как вас поймали за задницу. Меня зовут Евгения Мемрук, это канал «Подслушано в бухгалтерии», погнали разбираться.
1. Подбираем систему налогообложения правильно
Итак, первый способ законно снизить налоги — это, как ни странно, подбор правильной системы налогообложения. Это не так легко, как вы думаете на первый взгляд, потому что систем налогообложения у нас несколько. И здесь нужно учитывать не только совокупную налоговую нагрузку на весь бизнес, то есть и налог с доходов, и взносы с зарплаты работников, но нужно ещё учитывать и стоимость бухгалтерского аутсорсинга.
Поэтому что мы делаем: вы просто выписываете все виды деятельности, которые вы осуществляете, смотрите, есть ли на какие-то из этих видов деятельности патент и, если да, то сколько он стоит в вашем регионе. Потому что патент — это очень классный режим налогообложения, он ни хрена не простой, но он очень дешёвый.
То есть вот в патенте есть определённые нюансы: там есть риск переквалификации отношений, там есть риски утраты права на патент, там есть риски того, что вам этот патент не выдадут. Но если вы всё сделаете правильно, ещё проконсультируетесь дополнительно с бухгалтером, то вы можете очень много денег на патенте сэкономить.
Кстати, вот так экономят и те, кто продают, например, онлайн-курсы, так экономят строители на патенте, так экономят розничные магазины, так на патенте экономят общепит, так экономят те, кто сдаёт помещение в аренду. То есть там иногда налог может быть в 10 раз меньше, чем вы заплатили бы на УСН доходы.
А плюс ко всему, вы можете рассмотреть вариант самозанятости. Иногда самозанятость проще, выгоднее, вам при этом не нужен бухгалтер. Вы, когда рассчитываете налоговую нагрузку, не забываете о том, что вам нужна контрольно-кассовая техника? Если вы работаете с физическими лицами, как-то наличка к вам в руки попадает, или вы по картам деньги принимаете, или физики вам платят на расчётный счёт. Если вы, например, самозанятые, то вам касса не нужна, бухгалтер не нужен, отчётность вы не сдаёте, все расчёты в приложении «Мой налог».
Но патент иногда тоже бывает выгоднее, чем самозанятость. То есть иногда выгоднее, например, платить на патенте 3 000 руб. в месяц и в ноль его уменьшать на взносы, об этом мы позже поговорим, чем быть самозанятыми. То есть вот эти все моменты обязательно просмотрите, посмотрите, какие системы налогообложения вы вправе применять, и уже из тех, которые есть у вас, которые вы можете применять, выбирайте самые недорогие и обязательно рассчитайте свою прогнозную налоговую нагрузку.
2. Используем налоговые вычеты
Способ сэкономить на налогах номер два — это воспользоваться налоговыми вычетами. Значит, если вы самозанятые, то у вас есть право на налоговый вычет. О нём вы можете почитать в законе 422-ФЗ и на сайте npd.nalog.ru. Там вычет в размере 10 000 руб. вам предоставляется, и суть этого вычета в том, что снижается налоговая ставка, пока вы этот вычет налоговый не израсходуете. Это из самого дешёвого.
Дальше о приятном. ИП на патенте и те, кто применяют УСН доходы, вы можете из своего налога вычесть, во-первых, суммы фиксированных взносов, которые вы уплачиваете в налоговую на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Если у вас есть работники, то с их зарплаты вы платите взносы с ФОТ. Кстати, обязательно делаете это по льготным ставкам, если вы субъект МСП. У нас раньше эти взносы начислялись в размере 30%, а сейчас вот уже несколько лет мы платим эти взносы в два раза меньше — 15%, и это на самом деле, ох, какое неплохое послабление.
И вот на эти взносы также можно уменьшить свой налог, правда, не более чем на 50% от суммы налога. На патенте вам придётся подавать уведомление об уменьшении налога, взимаемого в связи с применением ПСН. А по упрощёнке вы просто эти налоговые вычеты показываете в своей декларации. Ну, тоже знаете, не все предприниматели в курсе вообще такой истории.
Короче говоря, если вы на УСН доходы, то этот 1% у вас налог будет уменьшать, поэтому на круг вы заплатите только 6%. Вы уменьшаете свой налог на фиксированный взнос, исходя из вот этой стоимости в год, и на 1% с доходов, который превышает 300 000 руб. Кстати, ещё не забудьте, что если вы совмещаете упрощёнку с патентом, то этот 1% будет считаться с налоговых баз по этим налогам, а налоговая база по УСН — это соответственно у нас все наши доходы с вами, выручка, плюс потенциально возможный к получению доход, а не те фактические деньги, которые вы на патенте заработали. Это тоже важно, не переплачивайте этот 1% взносов, и вот на этот 1% вы свою шестёрку тоже можете уменьшить. Поэтому, пожалуйста, не говорите о том, что вы 7% налогов платите. Вы по факту платите шесть, вы платите этот 1%, но потом из шестёрки вы его вычитаете.
3. Используем налоговые каникулы
Ну и третий способ законно сэкономить на налогах — это налоговые каникулы. Они у нас до сих пор действуют, их каждый год продляют, я думаю, что их так и будут дальше продлять. В чём заключается суть налоговых каникул: в том, что вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели могут в течение двух налоговых периодов не платить налог, но там есть некоторые нюансы.
В чём вообще заключается вот эта вот суть неуплаты налога: в том, что у вас налоговая ставка будет 0%. Это действует в отношении упрощёнки и патента. У вас по патенту есть налоговая база — это потенциально возможный к получению доход, и есть ставка налога. Это процент. Так вот, суть налоговых каникул заключается в том, что у вас налоговая ставка будет 0%. При этом вы всё равно обязаны этот патент получить, просто заявляете там налоговую ставку 0% и делаете ссылку на закон субъекта.
Второе, вы должны вести книгу учёта доходов на патенте. А третье, вы соответственно должны каждый раз всё равно в дальнейшем этот патент получать. Четвёртое, вас не освобождают налоговые каникулы от уплаты фиксированных взносов и взносов в размере одного процента с доходов. Но я вам напоминаю, что доход мы берём потенциальный, который у вас в патенте будет написан.
По упрощёнке ещё интереснее: налоговые каникулы по УСН не освобождают вас от сдачи декларации, ведения КУДиР и также от уплаты фиксированных взносов и взносов в размере 1% с доходов. И иногда у вас там может быть реально, ну, большая сумма этого 1% с доходов. Но именно налог по УСН у вас будет ноль не потому, что вы ничего не заработали, а потому что налоговая ставка у вас в декларации будет указана ноль.
Кстати, по упрощёнке, каким образом вы получаете налоговые каникулы: вы просто по факту в декларации указываете нулевую ставку. Но не все виды деятельности могут получить эти налоговые каникулы. Вам нужно погуглить «налоговые каникулы» именно в вашем регионе, где вы прописаны, если мы говорим сейчас про упрощёнку, и посмотреть. В каждом регионе обязательно есть закон по установлению ставки в размере нуля процентов по упрощёнке и по патенту. Правда, патент мы смотрим не по прописке, а по адресу, где вы работаете на патенте.
В общем-то, вы проверяете, есть ли ваш вид деятельности в этом перечне в этом законе. Сразу скажу, что там не будет торговли, аренды, общепита. Вот эти вот виды деятельности государство не поддерживает, и правильно делает, потому что там и так есть деньги, конечно же.
А под налоговые каникулы будут попадать некие социально значимые виды деятельности. Это деятельность в области, там, например, социальной помощи, образования, здравоохранения, услуг определённых услуг населению, производство, там какое-нибудь сельское хозяйство. Вот, вот такие вот истории, да, вот на них будут распространяться налоговые каникулы.
Обязательно сходите, посмотрите, но ещё раз я вам говорю, что это только для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. И я вам рекомендую, если вы переходите на налоговые каникулы по патенту, конечно, тогда годовые патенты имеет смысл, потому что только два налоговых периода вы налоговые каникулы можете применять. Вот, а по патенту налоговый период — это тот срок, на который взят патент, соответственно, чтобы у вас дольше был срок применения налоговых каникул, берите годовые патенты.
По теме: как законно оптимизировать налогообложение
Заключение
Ну вот такие вот лайфхаки я вам рассказала. Есть, конечно, ещё всякие разные, я буду продолжать вам на этом канале про них рассказывать, и могу рассказать вам и как сэкономить очень классно на кассе. Кстати, у меня есть выпуск про то, как подобрать кассу для своего бизнеса, обязательно посмотрите, если вы ещё не видели.
Выпуск про нелегальные схемы оптимизации налогов тоже обязательно посмотрите, и вы поймёте, как делать точно нельзя. Если ничего не слышали про налоговую реформу НДС на упрощёнке, у меня тоже есть такой выпуск.
Короче, подписывайтесь на канал. Не забудьте поставить лайки, колокольчики. На сегодня у меня всё, всем пока-пока.
Полезные материалы от Евгении Мемрук:
- YouTube-канал «Подслушано в бухгалтерии».
- Telegram-канал для бухгалтеров.
- Онлайн-школа «Бизнес и налоги».
