Порог 20 млн для УСН сохранят! Оцифруют камеральные проверки. Урегулируют цифровую валюту

Содержание

Здравствуйте, дорогие слушатели. Меня зовут Юлия Баранова, и в эфире наша традиционная рубрика, посвящённая интересным налоговым и бизнес-новостям. В сегодняшнем выпуске обсудим новые инициативы Кабмина и новинки от Федеральной налоговой службы. Начинаем.

ФНС оцифровывает камеральные проверки

ФНС обновила рекомендации по камеральным проверкам. Прежние правила, действовавшие с 2013 года, будут отменены. Фокус смещается на цифровизацию проведения камеральных налоговых проверок. В систему уже внедрён искусственный интеллект — никто этого не скрывает. Всё проще становится отслеживать кассовые разрывы, использование платформ для оптимизации НДС и весь объём обязанностей, которые налогоплательщик соблюдал или не соблюдал.

Предприниматели всё чаще получают так называемые «письма счастья». Если раньше приходило требование предоставить пояснения или документы либо вызывали на комиссию в налоговую инспекцию, то теперь нередко приходит требование сдать уточнённую декларацию и доплатить конкретную сумму — без всяких вводных. Это результат успешно внедрённой цифровизации камеральных проверок.

Бояться этого не стоит — всегда можно пояснить свою позицию. Но помните: беседовать нужно с живым человеком. Главным инструментом вашей безопасности остаётся белая легальная работа и грамотно выстроенная структура бизнеса.

Отмена административной ответственности за просрочку деклараций

За просрочку сдачи налоговой декларации и РСВ отменяют отдельную административную статью в КоАП. 23 июня Госдума рассмотрела во втором и третьем чтениях законопроект, по которому статья 15.5 КоАП о нарушении сроков предоставления налоговой декларации или расчёта по страховым взносам утрачивает силу.

С одной стороны, административную ответственность для руководителей и главных бухгалтеров убирают. Но Налоговый кодекс никто не менял — ответственность за несвоевременную подачу декларации или РСВ по-прежнему оценивается как налоговое правонарушение. Это не означает, что декларацию теперь можно сдавать когда угодно.

С другой стороны, одна статья утратила силу, а другая, более чем вероятно, появится в скором времени — с более жёсткими санкциями. Будьте бдительны.

Регулирование цифровых валют

Госдума приняла в первом чтении законопроект о налоговом регулировании цифровых валют и цифровых прав. Минфин указывает, что поправки синхронизируют Налоговый кодекс с комплексным регулированием цифровых валют и цифровых прав. Самое значимое изменение — освобождение от НДС для отдельных элементов инфраструктуры и операций. Тем, кто использует цифровые активы в деятельности, следует быть внимательными: контроль становится всё более планомерным.

Переплата на ЕНС после смерти — наследникам

Денежные средства, оставшиеся на едином налоговом счёте после смерти налогоплательщика, смогут унаследовать его наследники. Вопрос наконец урегулировали — до этого никакого регулирования не было.

Но есть нюанс: если на ЕНС отрицательное сальдо, то есть долги перед налоговой инспекцией, наследники унаследуют и их. Берегите близких и не допускайте критических ошибок по уплате налогов.

Обновлена декларация по НДПИ

Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых обновлена и применяется уже с июньской отчётности. Тем, кто занимается добычей полезных ископаемых, необходимо учесть новые правила и требования.

ФНС подтвердила льготу по НДС для покупных товаров в общепите

Хорошая новость для сферы общепита. ФНС 24 июня разъяснила: организация общепита вправе применять освобождение от НДС не только к собственной продукции, но и к покупным товарам, приобретённым у стороннего производителя, — если реализация происходит в рамках услуг общепита и выполнены условия статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации.

Уточнили документы для ставки НДС 10% на детские товары

Для продавцов детских товаров появятся чёткие правила подтверждения права на пониженную ставку НДС 10%. Ранее перечня подтверждающих документов не было. Ко второму чтению законопроекта в него внесли изменения, уточнив этот перечень. Теперь доказать право на применение пониженной ставки будет значительно проще.

ФНС «обеляет» аутстаффинг

ФНС запустила эксперимент по гармонизации правил работы в сфере предоставления персонала. По этой модели, согласованной примерно с 40 крупными игроками рынка в ритейле и электронной коммерции, заказчик услуг ежемесячно рассчитывает налоговые обязательства исполнителя и перечисляет часть суммы на его единый налоговый счёт. Цель заявлена как создание прозрачной конкурентной среды и снижение налоговых рисков.

По сути, если вы предоставляете персонал, заказчик будет контролировать перечисление налогов с этих выплат напрямую на ваш ЕНС. Называть аутстаффинг «услугами клининга» или «оказанием услуг» не поможет: если персонал работает на территории заказчика с его оборудованием семь дней в неделю — налоговики квалифицируют это именно как аутстаффинг. Если эксперимент пройдёт успешно, он, по всей видимости, станет нормой для всех отраслей.

Среднеотраслевая налоговая нагрузка

ФНС в 2025 году обновила показатели среднеотраслевой налоговой нагрузки. Найти их можно в открытом доступе: ищите «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок» — в конце документа таблицы с рекомендуемой нагрузкой по отраслям. Это не императивный норматив, но именно на эти показатели ориентируется налоговая при оценке профиля налогоплательщика.

Реалии бизнеса таковы, что даже при законной работе не всегда удаётся выйти на эти показатели. Если же вы платите больше, чем хочет от вас налоговая, — задумайтесь над законной оптимизацией.

Порог 20 млн для УСН сохранён до 2030 года

Итак, новость, которую все ждали. Порог в 20 млн рублей для упрощенцев, позволяющий не платить НДС, сохраняется до 2030 года. Это значит, что в 2027 году лимит не снизится до 15 млн, а в 2028-м — до 10 млн рублей. Микробизнесу, которого изменения конца 2025 года фактически задушили, дают хоть какую-то надежду. Правда, тех, у кого обороты от 20 до 60 млн, это не касается.

Многие снова начнут думать о схемах: поработать на одном ИП до 20 млн, потом завести другое. Но помните: существует целый перечень факторов, по которым выявляется искусственное дробление бизнеса. Отрицательной судебной практики по подобным схемам накопилось уже немало. Мы в компании «Туров и партнёры» знаем, как делать это законно и правильно, без претензий со стороны контролирующих органов. Обращайтесь к профессионалам.

Всего вам доброго, успехов и процветания.

Видеообзоры о налогах и бизнесе в 2026 году — оптимизация налогов и защита активов:

• Налоговый разгром кейтеринга! Как закупки в «Метро» обернулись полной потерей расходов и вычетов
• Квартира, счета, бизнес: что ФНС может забрать у владельца компании и как это защитить?
• Все статьи колонки "Налоги ТВ — обзоры компании Туров и партнеры"