Налоговая реформа изменит всё! Как выстоять в 2026 году?

Навигация

Добрый день, уважаемые коллеги. Меня зовут Ольга Баннова. Я являюсь юристом компании «Туров и Партнёры». Сегодня хотела бы затронуть с вами тему налоговых изменений. Конечно, не всё я вам расскажу по поводу налоговых изменений, но ключевые моменты хотелось бы вам озвучить. Мало ли, вы ещё не знаете и не в курсе, что у нас будут изменения с 2026 года.

Изменения ставок НДС и налога на прибыль

Например, ставка НДС сейчас 20%, а с 2026 года она будет составлять 22%. Расчётная ставка для включённого НДС на сегодняшний день у нас с вами 16,67%, а в 2026 году она составит 18,03%. Налог на прибыль у нас тоже увеличивается. Например, на сегодняшний день налог на прибыль у нас 20%, а с 2026 года — 25%. Есть минусы: НДС увеличивается, налог на прибыль увеличивается. То есть для классической системы это можно сказать на целых чуть ли не 7%, если не больше.

НДС для упрощенцев

Например, для наших упрощенцев теперь НДСом облагаться сумма будет свыше 20 млн руб. Но это только на 2026 год. С 2027 года сумма, облагаемая НДСом, будет составлять 15 млн руб., а с 2028 года — 10 млн руб. Поэтому, если вы задумываетесь о том, как правильно выстроить себе структуру, задумывайтесь об этом заранее, поскольку лимиты уменьшаются из года в год и будет всё-таки до 10 млн руб. не облагаться НДСом.

Льготные ставки НДС

Напомню, что НДС можно будет применить не только со ставкой 22%, но ещё и льготный НДС в размере 5% до 250 млн руб. и до 450 млн — 7% НДС. Также не забываем, что если мы используем классическую ставку НДС в размере 22%, мы можем принять к вычету любой НДС. А вот если мы применяем льготный НДС в размере 5 и 7%, то к вычету, к сожалению, принять мы ничего не сможем. Да, увы и ах, на всякий случай напоминаю.

Страховые взносы

Также хотелось бы вам сказать для нашего малого и среднего бизнеса, что льготы с 2026 года по страховым взносам отменяются, и теперь 15% у нас не будет. У нас будет только 30% уплаты налогов по страховым взносам. Но я хочу вам сказать, это не для всех. Есть определённая категория видов деятельности, где всё-таки будут применять эту льготную ставку. Например, будут применять льготную ставку для IT-специалистов. Но здесь тоже есть небольшие изменения. Например, они на сегодняшний день применяют 7,6% ставки по страховым взносам, а с 2026 года увеличивается лимит, будут применять 15%.

Автоматизированная упрощённая система налогообложения

Также данная новость не касается непосредственно налоговых изменений, но хотелось бы вам напомнить, что вы вправе применять автоматизированную упрощённую систему налогообложения. Данное налогообложение нам позволяет получать доход до 60 млн руб. Это, между прочим, неплохая новость, но есть некоторые подводные камни, например, такие как:

• вы должны со всеми своими поставщиками, контрагентами и вообще со всеми расплачиваться только безналичным путём. Наличкой, к сожалению, в данном случае пользоваться нельзя;
• также вы должны непосредственно находиться и вести свою деятельность в том банке, который утверждён Федеральной налоговой службой.

Рекомендации

На этой новости я остановлюсь, и это самые основные ключевые моменты, которые вам необходимо знать. И хотелось бы вам напомнить, что если вы планируете, к примеру, выстраивать свою структуру под конец года, это лучше делать с начала года. Позаботьтесь об этом, а не откладывайте это в долгий ящик, потому что в последующем могут быть любые другие изменения и могут быть определённые последствия, потому что у контролирующих органов всё-таки есть определённый перечень и критерий, как вас проверять. В связи с этим вы очень часто попадаетесь на их удочку и уловку, и вы в моменте подпадаете под камеральную налоговую проверку. Чтобы этого не было, задумывайтесь, пожалуйста, заранее о выстраивании своей структуры, чтобы в дальнейшем у вас не было сложностей.

Не забываем подписываться на наш Telegram-канал. Мы всегда рады вам помочь, ответить там на любые ваши вопросы, и там любые наши ролики и изменения — вы всегда будете в курсе, самыми первыми по поводу каких-либо лазеек в налоговом законодательстве. Всего доброго. До новых встреч.

Полезные ссылки от Туров и партнеры:

• Сайт компании «Туров и партнёры»
• Телеграм-канал «Туров и партнёры»
• YouTube-канал «Налоги ТВ»

Видеообзоры о налогах и бизнесе в 2025 году — оптимизация налогов и защита активов:

• Про налоговую реформу, переход на АУСН и снижение НДС в 2026 году
• У вас группа компаний? Сделайте это, чтобы не попасть за дробление бизнеса
• «Технички» убьют ваш бизнес
• Как рассчитать, какая система налогообложения подходит вашему бизнесу
• Все статьи колонки "Налоги ТВ — обзоры компании Туров и партнеры"