Как после появления НДС на услуги эквайринга банки начали адаптировать тарифы?

Содержание

Сегодня разберёмся, как банки адаптировали свои программы и кэшбэки после того, как ввели НДС на банковские услуги, в том числе на эквайринг.

Напомню: с 1 января 2026 года перестала действовать льгота по НДС на банковские услуги по операциям с картами. Речь идёт об эквайринге, процессинге, обработке карточных платежей. Одновременно сама ставка выросла с 20 до 22%. И это особенно чувствительно для малого бизнеса — розницы, общепита, небольших магазинов, где основные клиенты — физические лица и где много платежей картами.

Четыре подхода банков

У банков есть разные подходы. Часть банков добавила 22% сверху действующих тарифов, просто переложив свои налоги на малый бизнес. Соответственно, предприниматель видит эти расходы. Кто-то может этот НДС принять к вычету — те, кто работает на общем режиме налогообложения, или те, кто на упрощёнке плюс НДС 22%. Но таких, к сожалению, меньшинство. Большинству приходится эти расходы каким-то образом компенсировать.

Часть банков предлагает компенсационные программы. Например, на сайте РБК я читал, что некоторые банки для микропредприятий компенсируют до 50% начисленного НДС по торговому и интернет-эквайрингу — это, в принципе, хорошо. Такие программы действуют не для всех, а для небольших компаний с ограничениями по обороту и по сроку участия. Чтобы попасть в программу, нужно подавать специальную заявку.

Есть ещё третья модель: банк сохраняет прежний уровень тарифа без выделения НДС сверху и платит 22% за счёт собственных средств. Но предпринимателю нужно смотреть не только на прямую цену, которую даёт банк, но и на другие условия платежа и сроки их действия. Возможно, к вам предъявят более жёсткие требования по обороту, чтобы остаться на старых ценах.

Некоторые банки предлагают неденежные меры поддержки: бесплатную онлайн-бухгалтерию, сервисы по подготовке отчётности, консультации, документооборот, скидки на партнёрские продукты, программы лояльности, кэшбэки, повышенные лимиты на переводы. Кто-то даже предлагает кредитные каникулы и реструктуризации. Это четвёртый подход — цену подняли, но в другом месте дали «пряник».

Кому реально помогают эти программы

Не всегда программами лояльности можно воспользоваться на практике. По факту НДС можно принять к вычету только если вы либо крупный бизнес, либо у вас упрощёнка с полноценным НДС 22%. Если вы работаете на упрощёнке 5% или 7%, то входящий НДС принять к вычету нельзя. Поэтому нужно оценивать в совокупности, смотреть всю финмодель и финансовый результат — как влияет НДС 22% в целом и по банковским услугам в частности.

Расчёт на примере маленькой кафешки

Разберём на примере. Допустим, у меня маленькая кафешка с оборотом 200 000 руб. в месяц, эквайринг — 2%. То есть стоимость эквайринга для меня — 4000 руб. НДС 22% сверху — ещё 880 руб. Если банк компенсирует 50% НДС, мне сэкономили 440 руб. Это хорошо. Но оставшиеся 440 руб. придётся платить за свой счёт, а для малого бизнеса это может быть ощутимо.

200 000 оборот в месяц — это действительно совсем маленький бизнес. А если у вас 2 млн, это уже 4400 руб. Чем больше выручка, тем больше потери. Особенно сложно тем предпринимателям, которые работают на упрощёнке и начали платить НДС 5%. Во-первых, расходы выросли. Во-вторых, сами отчёты сложные. В-третьих, цены нужно повышать, чтобы не платить повышенный НДС за свой счёт, — а это влияет на выручку и может привести к снижению прибыли из-за падения спроса. Тут нужно работать со своей операционной эффективностью, чтобы не просесть в прибыли.

Ситуация для крупного и среднего бизнеса может быть совершенно иной. Да, у них НДС к уплате вырос из-за того, что ставка стала 22%. Однако увеличение банковских расходов для них незначительно: они начали платить НДС с расчётно-кассового обслуживания, но зато могут принять этот НДС к вычету, а мелкий бизнес этого сделать не может.

Как реагирует ваш бизнес

По сути, сейчас банки по-разному распределяют эффект от повышения налоговой ставки до 22%. Где-то НДС в цену сразу включили и не обсуждали — например, «Точка», по-моему, так и сделала. Кто-то пытается усидеть на двух стульях: где-то компенсирует за счёт собственной прибыли, где-то — за счёт повышения цены.

Вопрос не в том, плохая программа поддержки от банков или хорошая. Вопрос в том, как ваш бизнес на это отреагировал и как смог адаптироваться к новым условиям. Уже фактически май — прошло четыре полных месяца. Как вы себя сейчас чувствуете? Как ваш бизнес себя чувствует? Как ваш банк отреагировал на введение НДС? Поделитесь в комментариях. Давайте найдём выход из этой сложной ситуации в экономике.

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.

«Бухгалтерия: Перезагрузка» — авторский видеоканал Марата Самитова о бухгалтерском учете и налогообложении. Обучающие видео, вебинары, советы и разборы ошибок.:

• Как ФНС может вычислять потенциальных неплательщиков по данным платформ аренды недвижимости?
• Исчезнут ли наличные из оборота?
• Все статьи колонки "Бухгалтерия: Перезагрузка — видео-ликбез от Марата Самитова"