4 160

Налоговая инициировала проверки скрытых доходов неработающих граждан

Размер шрифта:

Вы не работаете, но живёте «не по средствам»? Узнайте, как налоговая в 2025 году выявляет и проверяет скрытые доходы неработающих граждан — от анализа банковских операций до запросов в госорганы!

Навигация

Здравствуйте! С вами Алёна Яковлева, управляющий партнёр компании «РосКо — Консалтинг и Аудит». В 2025 году налоговые органы Москвы и всей России продолжают политику тотальной финансовой прозрачности. Они выявляют «теневых» богачей по принципу несоответствия доходов и расходов. Мероприятия носят точечный характер, и главным их инструментом является не выездная проверка, а анализ цифрового следа и перекрёстных данных из госорганов и банков. Смотрите, чтобы быть в курсе!

Кто попадает под проверку

Внимание сотрудников налоговой привлекают «богатые безработные». Первыми под проверку попали москвичи — трудоспособные граждане, которые формально не работают и не декларируют доходы, но ведут несоразмерно роскошный образ жизни или не могут подтвердить происхождение денег. В их числе:

  • лица, имеющие доход от сдачи недвижимости в аренду без уплаты налогов;
  • получатели переводов из-за рубежа (например, работа на зарубежные компании без оформления);
  • специалисты на фрилансе (удалёнке), которые получают оплату на карты от частных лиц или через неофициальные схемы;
  • члены семьи предпринимателей, на которых записаны дорогостоящие активы (квартиры, машины), но которые сами не имеют видимых источников дохода;
  • криптоинвесторы, выводящие крупные суммы на банковские счета.
ВАЖНО!
Покупка имущества в течение периода налогообложения свидетельствует только о наличии расходов, понесённых в этот временной промежуток. Сам факт траты денег налогоплательщиком не доказывает, что он получил доход в этом же налоговом периоде.

Что проверяют

Налоговая не проверяет, сидит ли человек дома. В зоне внимания — противоречие между его декларируемыми доходами (в том числе нулевыми) и реальными тратами. Ниже основные объекты проверки.

Крупные покупки, сделки, подлежащие регистрации:

  • недвижимость: квартиры, дома, земельные участки. Росреестр автоматически передаёт эти данные в ФНС;
  • транспортные средства: покупка автомобиля (особенно нового и дорогого из-за рубежа). Данные из ГИБДД доступны для налоговой;
  • ценные бумаги: открытие брокерского счёта и операции по нему.

Банковские операции и движение средств:

  • крупные поступления на счета и единовременные поступления, не связанные с зарплатой (например, от физических лиц, которые могут быть скрытой оплатой за услуги);
  • регулярные траты, превышающие потенциальные доходы. Если ежемесячные расходы по карте (рестораны, путешествия, одежда) в разы превышают возможные доходы от сдачи квартиры в аренду или пособия;
  • частые переводы из-за рубежа: один из индикаторов получения дохода от зарубежных работодателей или клиентов.

Социальные сети и открытые источники:

Налоговая активно использует анализ открытых данных из социальных сетей, сайтов знакомств. Яркий пример — дорогие путешествия или крупные покупки на маркетплейсах, не имея декларируемого дохода. Это служит косвенным доказательством и поводом для запроса.

Связь с бизнесом. Вопросы возникают, если:

  • учредитель и руководитель компании не получает дивиденды или заработную плату;
  • физическое лицо или ИП со статусом самозанятого не перечисляет налоги в соразмерном объёме — проводится сверка с реестром самозанятых;
  • поступают жалобы на сайты или в отзовиках, что человек фактически ведёт теневой бизнес, например, работает байером вне налогового поля.

Последствия сокрытия доходов

Безнаказанно сокрыть доходы даже в силу незнания закона не получится. За этим следует несколько видов ответственности:

  1. Штраф за неуплату налога — 20% от неуплаченной суммы или до 40%, если будет доказан прямой умысел.
  2. Пени за каждый день просрочки. В судебной практике штраф и пени за неуплату налогов часто взыскиваются в одном решении. Так, суд удовлетворил административные иски налоговой и взыскал наряду с задолженностью в полмиллиона пени в сумме свыше 40 000 руб.
  3. Доначисление налогов — НДФЛ (чаще всего 13% для физических лиц) со всей суммы неподтверждённых расходов/покупок. Пример. Налогоплательщик указал в декларации доход от продажи земельных участков на 70% ниже их кадастровой стоимости. Налоговая сделала доначисление НДФЛ и взыскала долг свыше 400 000 рублей.
  4. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере (свыше ~2,7 млн руб. за три года) — штраф до полумиллиона рублей или тюремное заключение до 3 лет.

Камеральные проверки и вызовы в налоговую

Налоговые органы инициируют массовые камеральные проверки (КАМ). Это не выездные проверки, а анализ данных, которые уже есть у ФНС. Налоговики с помощью специального программного обеспечения (АСК НДС-3, АИС «Налог-3») выявляют «непрозрачных» граждан по косвенным признакам.

Налоговая имеет право вызвать любого человека для дачи пояснений. Формулировка в законе расплывчата, что даёт инспекторам широкий простор для вопросов. Игнорировать вызов не рекомендуется.

Последствия зависят от вида вызова:

  • если пришла повестка на допрос — штраф за неявку составляет 1000 руб., за отказ от дачи показаний — 3000 руб.;
  • если пришло уведомление для дачи пояснений — санкция за неявку предусматривает штраф до 1000 руб. и до 4000 руб. для должностных лиц. Отказ что-либо пояснять в таком формате не наказывается, в отличие от допроса.
ВАЖНО!
Поскольку сроки явки на любой вызов обычно короткие, безопаснее явиться, чем оспорить. Главное — прибыть в назначенное время и место. Пример. Этого не сделал директор ООО, которого вызвали для дачи показаний по вопросу невключения в декларацию сумм кредиторской задолженности. Суд признал его виновным и вынес предупреждение.

Итоги

2025 год показал финансовую обоснованность «московского рейда по безработным». Согласно данным Национального центра «Россия», в результате поиска лиц, которые не отчитывались о доходах, ФНС доначислила в казну 2 млрд рублей. Налоговый мониторинг будет усилен и масштабирован по всей стране.

Спасибо, что досмотрели видео до самого конца! С вами была Алёна Яковлева. Есть вопросы? Не откладывайте — пишите их прямо сейчас в комментариях, и наши юристы из компании «РосКо» ответят вам совершенно бесплатно! И, конечно же, не забудьте подписаться на наш канал. Будь в курсе — будь с «РосКо»!

Полезные материалы от RosCo:

Актуальные видео на юридические и налоговые темы в 2025 году. Качественные расшифровки видео-материалов по бухгалтерскому учету:

Оставить комментарий Распечатать
RosCo — Consulting & audit Постоянный автор ppt.ru