1 672

Как поставить на учет внешнеторговый контракт и не нарушить валютное законодательство?

Размер шрифта:

Заключаете контракт с иностранным партнером? Узнайте, как правильно поставить внешнеторговый контракт на учет в банке и избежать многомиллионных штрафов за нарушение валютного законодательства!

Навигация

Здравствуйте, с вами Алёна Яковлева, управляющий партнёр компании «РосКо — Консалтинг и Аудит». В каких случаях нужно ставить на учёт внешнеторговые контракты? Какие документы и в какой срок необходимо подготовить для банка? Какое наказание грозит резиденту за несвоевременную постановку на учёт контракта? Поговорим об этом в нашем видео.

Подлежит ли внешнеторговый контракт валютному контролю?

Российские компании и предприниматели могут заключать контракты с иностранными партнёрами. Договоры могут заключаться на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг. Если российские бизнесмены перечисляют зарубежным контрагентам деньги, то это означает, что они ведут внешнеэкономическую деятельность.

В отношении таких операций проводится валютный контроль. Целью контроля является проверка законности внешнеторговых операций и предотвращение нелегального оттока денег из России. Для этого разработаны определённые процедуры, которые выполняют как обслуживающие банки, так и сам Банк России.

Львиную долю операций, которые подлежат валютному контролю, составляют сделки по внешнеторговым контрактам, поскольку проводятся между резидентами и нерезидентами. Важно знать, что если внешнеэкономический контракт не подпадает под необходимость постановки на учёт в банке, то по нему всё равно осуществляется валютный контроль.

Какие контракты должны ставиться на учет в банке

По общему правилу на учёт необходимо ставить контракты, которые оформлены между резидентами и нерезидентами, а также предварительные договоры или проекты, которые направлены контрагенту для заключения. Это касается агентских договоров, договоров комиссии, поручения, поставки, кредитных договоров, купли-продажи движимого и недвижимого имущества с размером обязательств:

  • по импортному контракту или кредитному договору — 3 млн руб. и выше;
  • по экспортному контракту — 10 млн руб. и выше.

Сумма обязательств по контракту считается в рублёвом эквиваленте по курсу Банка России на дату заключения или изменения условий договора.

Постановке на учёт также подлежат внешнеторговые импортные и экспортные договоры, по которым в качестве средства платежа полностью или частично используются, внимание, цифровые права. Цифровые или электронные права могут быть имущественными и неимущественными. Например, права на доступ к эксклюзивным услугам, электронные аналоги сертификатов, купонов, которые дают право на получение товаров или услуг в будущем.

На практике встречаются случаи, когда сумма валютного контракта не прописана в договоре. В этом случае контракт ставится на учёт, если размер обязательств, платежей по нему превысит 3 млн руб. для импортных и кредитных договоров, либо 10 млн руб. для экспортных.

Перечень документов для постановки на учет контракта

Экспортный или импортный контракт со всеми дополнительными соглашениями, приложениями, спецификациями к нему, либо выписку из него, либо проект экспортного или импортного договора, а также сведения, необходимые банку для постановки на учёт и осуществления валютного контроля.

Дополнительная информация, которую запрашивает банк, предоставляется по форме, размещённой в интернет-банке. Например, сведения о резиденте или реквизиты нерезидента.

Если контракт или кредитный договор поставлен на учёт согласно проекту или предварительному договору, то российская компания должна сдать в банк подписанный контракт не позднее 15 рабочих дней с даты его подписания.

Как правило, во всех банках документы и информация для постановки на учёт таких контрактов либо кредитных договоров направляются через интернет-банк. Если же резидент захотел предоставить документы на бумаге, то банк принимает на учёт контракт или кредитный договор не позднее следующего рабочего дня.

При постановке на учёт контрактов или кредитных договоров банк не позднее одного рабочего дня направляет резиденту информацию об уникальном номере и дате учёта по форме, сведения о контракте или сведения о кредитном договоре.

Сроки предоставления документов в банк

Сроки предоставления документов зависят от условий контракта или кредитного договора.

Первый случай. Сумма обязательств определена:

  • при зачислении денег или получении наличных от нерезидента при совершении операции по счёту в российском банке — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления либо не позднее 45 рабочих дней после получения наличных;
  • если счёт открыт в банке-нерезиденте, то при получении или списании денег — не позднее 30 рабочих дней после месяца проведения операции;
  • если контракт заключён в покупле-продаже декларируемых товаров, то документы предоставляются не позднее дня подачи таможенной декларации;
  • для недекларируемых товаров срок составляет не позднее десятого рабочего дня календарного месяца, следующего за календарным месяцем, в котором отгружены такие товары.

Второй случай. Сумма обязательств не определена. Зачисление/списание денег — не позднее срока, когда сумма контракта по платежам или подтверждающим документам превысит лимит: 10 млн руб. для экспортных контрактов и 3 млн руб. для импортных и кредитных договоров.

К слову, обо всех важных новостях и изменениях из банковской сферы мы оперативно рассказываем в наших соцсетях. Подписывайтесь, чтобы ничего не пропустить.

Санкции за несвоевременную постановку на учёт контрактов

За нарушение сроков у резидента наступает административная ответственность, и величина штрафа может достигать до 50 000 руб. для компании, а для её должностных лиц — до 5000. Повторное нарушение будет стоить дороже: до 150 000 для компании, а для её должностных лиц — до 15 000 руб.

Чаще всего наказание грозит резидентам, у которых не определена сумма контракта. Тогда она рассчитывается нарастающим итогом и подлежит постановке на учёт в банке при превышении лимита. Например, к импортному договору на каждую поставку товаров из Китая заключается спецификация. Как только размер всех поставок в пересчёте на рубли превысит 3 млн руб., необходимо регистрировать контракт в банке.

Вывод

Подведу итоги. Резиденты обязаны ставить на учёт в банке внешнеторговые контракты и кредитные договоры, если сумма обязательств составляет от 3 млн руб. для импорта и кредитов, от 10 млн руб. для экспортных контрактов. Пересчёт в рубли осуществляется по курсу Банка России на дату заключения или изменения контракта. За непостановку на учёт грозит штраф до 50 000 руб.

И спасибо, что досмотрели это видео до конца. С вами была Алёна Яковлева. Есть вопросы — не откладывайте, пишите их прямо сейчас в комментариях, и наши юристы из компании «РосКо» ответят вам совершенно бесплатно. Конечно же, не забудьте подписаться на наш канал. Будь в курсе.

Полезные материалы от RosCo:

Актуальные видео на юридические и налоговые темы в 2025 году. Качественные расшифровки видео-материалов по бухгалтерскому учету:

Оставить комментарий Распечатать
RosCo — Consulting & audit Постоянный автор ppt.ru