Важно
Минфин введет новые КБК для госпошлин и соцвыплат 
Алексей Войнов из «Бухгалтерского бюро №1» перечисляет самые частые и опасные налоговые ошибки предпринимателей, которые создают массу проблем при проверках и ведут к доначислению платежей, штрафам и пеням. В этом видео вы узнаете, как избежать этих ловушек и обезопасить свой бизнес от претензий ФНС.
Навигация
Всем добрый день. Меня зовут Алексей Воинов. Я руководитель компании «Бухгалтерское бюро №1». И сегодня в ролике, как вы видите, написано на доске, я перечислю самые частые причины и ошибки предпринимателей, которые создают им налоговые проблемы. Они будут, наверное, не в порядке возрастания и не в любом.
Причина №1
Я просто перечислю самые популярные и запишу их на доске, чтобы вам они лучше запомнились и вы никогда такого не делали. И первая причина, идущая к нам из далёкого прошлого — это любители бумажного НДС, которые до сих пор почему-то думают, что таким образом можно уменьшить свои налоги. Ну и добавим сюда товарные чеки без кассового.
Как вы понимаете, если вы свои расходы закрываете вот такими вот документами, то это, по сути, не документ. И вот это всё налоговое при первой же проверке обнаружит, выбросит и доначислит вам налоги. Поэтому бумажным НДС уже давно пользоваться нельзя. Это здесь уже не проскочит никто.
Товарные чеки без кассового чека — мы действительно сталкиваемся с ситуациями, когда клиенты приносят нам чеки: написано «товарный чек» и вроде всё расписано, и печать стоит, и штамп «оплачено», но без кассового чека сути не документ. И при первой проверке налоговый его выбрасывает, начисляет налоги, штраф и пени туда же.
Причина №2
Вторая часто распространённая ошибка, из которых предприниматели испытывают массу проблем, — это неправильный учёт на маркетплейсах.
Но сейчас, в общем, в чём это выражается? Почему-то до сих пор не все предприниматели знают, что выручкой при торговле на маркетплейсах является не та сумма, которую вы себе вывели на расчётный счёт, а та сумма, которая вам зачислилась на номинальный счёт самого маркетплейса.
И к этому обязательно надо прибавить все их комиссии, которые они с вас удержали. То есть все вот эти комиссии маркетплейсов за логистику, за хранение, за рекламу, всё, что они с вас удерживают из выручки, — это тоже ваша выручка, которая должна облагаться налогом. Многие до сих пор об этом не знают, и последствия очень тяжёлые возникают.
Причина №3
Третья причина и ошибка в текущих проблемах. Почему-то многие клиенты думают, что оплачивать УСН, упрощёнку, можно раз в год. Налоговая реформа-то на месте не стоит и всё постоянно меняется. Но некоторые предприниматели по старинке считают, что упрощёнку мы платим раз в год и этого достаточно.
Нет, ребята, упрощёнку мы теперь платим поквартально и отчитываемся об этом поквартально. Да, декларация действительно раз в год остаётся, но помимо декларации у нас есть авансовые платежи, подача уведомлений об исчисленных суммах и налоговые все квартальные платежи, которые вы должны делать по упрощёнке. Она уже всё видит и начисляет пени, если вы этого не делаете.
Поэтому вот эта причина действительно ведёт к начислению пени достаточно значительных, но пени начисляются исходя из ставки ключевой ставки Центрального банка, а вы сами знаете, она сейчас не маленькая, и кредитоваться пенями за счёт налоговой достаточно дорого.
Причина №4
Четвёртая причина. Почему-то многие клиенты считают, что если они пробивают чек по эквайрингу или по системе быстрых платежей, то при этом кассовый чек пробивать не надо. Мы настолько много раз столкнулись вот с этой проблемой. Причём нам предприниматели говорят: «Да мне там кто-то рассказал, что если я пробиваю по эквайрингу, а по кассе не пробиваю, то налоговый это не видит, выручку это ко мне не попадает». И считают, что таким образом они работают, занижают свою выручку и экономят на налогах. Нет, это даже близко не так. Вот это всё налоговые всё равно видят. Эти деньги приходят вам на расчётный счёт.
И то, что вы не пробили их по кассе, налоговики мониторят не только ваше ОФД по кассе, они также смотрят ваш расчётный счёт и то, что вы не спрятать выручку таким образом её абсолютно не получится. И можно ещё налететь на штраф за неприменение ККТ. Это поэтому вот это полная глупость — пробивать чек по эквайрингу или СБП и не пробивать его по кассе.
Причина №5
Следующей причиной, она, наверное, близка к четвёртой, но она немного другого характера. Если здесь у нас предприниматели пытаются осознанно прятать выручку, то пятое нарушение, как правило, возникает случайно. У нас не пробивают чек при поступлении безналичных денежных средств от физического лица. Да, казалось бы, деньги пришли безналом. Какой нахрен чек? Но вот закон причудлив.
Но там действительно так и написано, что если физическое лицо вам даже безналом перечисляет деньги и они попадают к вам на расчётный счёт, вы должны не позднее следующего рабочего дня пробить ему кассовый чек с признаком расчёта «безнал». Вы не представляете, сколько раз мы видели вот это нарушение. Это ещё слава богу, налоговики за этим особо пристально не следят, но времена изменятся, они обязательно начнут штрафовать. Это массовое нарушение. И это надо просто действительно прекращать.
Это настолько часто бывает, что приходится записывать ролик и писать вам всё это на доске.
Причина №6
Нарушение — почему-то тоже часто у нас люди это работа вообще без кассы. Это особые любители поэкономить, у которых кассы либо вообще нет, либо они её купили, она у них физически есть, но они решили её не применять. А зачем? Ну, не пробил чек, нет налогов, вроде как всё хорошо. Но хочу таким людям сразу сказать, сейчас налоговики усиливают контроль за применением кассы.
Мы видим от наших клиентов рейды по разным городам и выявлению неприменения касс. Для предпринимателей минимальный штраф за неприменение кассы составляет от 25 до 50% суммы расчёта, но не меньше 10 000 руб. То есть десятку вам гарантированно выпишут. А вот если вы второй раз совершите такое нарушение в течение года, то вас вообще могут закрыть на 90 дней. То есть вашему бизнесу на 3 месяца придёт конец. Поэтому работать без кассы точно не надо. Времена для этого давно прошли.
Я опять же хотел бы сказать, что сейчас по оценке Центрального банка России доля безналичных расчётов составляет 87% от всех платежей в рознице. То есть, работая без кассы и не применяя эквайринг, вы просто 87% клиентов отсекаете от себя. Да, кто-то согласится оплатить наличными, да, если вы его уговорите, но это, мне кажется, тупиковый путь. То есть, работая без кассы, не применяя эквайринг и работая, уходя только в нал, вы просто лишаете себя выручки и занижаете свои продажи. Это не наш путь, и делать так не стоит.
Причина №7
Седьмая причина. Частая ошибка — это сотрудники на полставки или вообще не оформленные. Ну, понятно, что зарплатные налоги у нас значительные. Действительно, предпринимателям тяжело нести вот это финансовое бремя. И как выход из этой ситуации многие предприниматели рассматривают, да, перевод на неполную ставку или вообще людей не оформляют.
Ну, вообще не оформлять, я сейчас точно никому не рекомендую, потому что, опять же, налоговики знают, что это массовые явления, теневую занятость выявляют, ходят, мониторят, усиливают эти проверки. В следующем году проверки на теневую занятость, неоформленных сотрудников, они выйдут на новый уровень. То есть тоже поручение правительства было, чтобы как бы заняться обелением экономики. И поэтому сейчас неоформленных сотрудников иметь на торговых розничных точках — это достаточно самоубийственно.
Сотрудники на полставке — да, так экономили зарплатные налоги в два раза, но сейчас налоговая достаточно пристально и нервно начала относиться к неполным рабочим ставкам. Они тоже начали проверять, прямо реально приходят и фиксируют. Пришли, сфотографировали человека в 9:00 утра на рабочем месте, в 12:00 и в 6:00 вечера.
И то, что вы якобы он на полставке работает, это всё опровергается, доказывается, налоговики умеют с этим работать. И сейчас, показывая неполную рабочую ставку своему сотруднику, вы прямо просто машете ручкой, поднимаете красный флажок и говорите: «Идите меня проверьте». То есть безопасно ставить на полную ставку. И здесь вы прямо напрашиваетесь сейчас.
Причина №8
Следующая причина — это когда не отвечает на требования налоговый, не отвечает на требования или не ходит на по уведомление о вызове. Почему-то предприниматели, многие считают, что если пришло требование от налоговой и его оставить без ответа, проигнорировать, показать вариант страуса — голову в песок, то проблема сама рассосётся, пройдёт и ничего не будет. Нет, так не будет. За неответ на требования блокируют расчётный счёт. Причём на глушняк вы деньги-то туда приходить будут, а расходовать вы их не сможете.
Если не по закону налоговая может вызвать любого человека, по сути, по любой причине, там, конечно, в налоговом кодексе есть перечень причин, но в конце есть прекрасная причина «в иных случаях». И по факту получается, что налоговики могут вызвать любого по любому поводу на допрос и провести, собственно говоря, это мероприятие. Не ходить на допросы нельзя. Также штрафуют.
То есть, если появляется требования или налоговое что-то от вас хочет, нужно обязательно отвечать, приходить и грамотно отвечать на их вопросы, чтобы их все претензии к вам отпали. То есть залог успеха — это в 90% случаев грамотный ответ на требования или поход в налоговый по вызову и, так скажем, обоснованное занятие правильной позиции там избавляет от налоговых проблем.
И, кстати, вот с этой восьмой причины очень часто люди к нам приходят, когда уже завели ситуацию в тупик. У них уже и счёт заблокирован, и что-то делать надо. И вот если нужна будет помощь и вы дожили до такой ситуации, обязательно обращайтесь. Мы, конечно, вам поможем, но надеюсь, что вы до этого не дойдёте. Обслуживаясь у нас, у вас такого вообще причины возникнуть не может.
Причина №9
Девятая причина — это когда принимают сотрудников, но забывают подавать сведения при приёме или увольнении в Социальный фонд России. Очень частая ошибка. Регулярно её исправляем, когда люди к нам приходят. У нас по закону приём или увольнение — не позже следующего рабочего дня необходимо подать в Социальный фонд России соответствующее уведомление. Очень часто не подают. За это штраф небольшой, но всё равно неприятно. Эти штрафы вам не нужны.
Причина №10
Десятая проблема. Самая частая. Почему-то предприниматели считают, что если они на патенте или на упрощёнке 6%, то им бухгалтер вообще не нужен. Казалось бы, патент, ну что там сложного? Фиксированный налог, заплатил и живи спокойно. Упрощёнка. Ну, наверное, любой дурак 6% то может посчитать и сдать декларацию. Вот почему-то так предприниматели думают. Но у нас за кажущейся простотой вскрываются нюансы. И я вам так скажу, бухгалтерский учёт, все системы налогообложения со временем усложняются.
Налоговое администрирование и работа с налоговой постоянно усложняется. И представить, что вам бухгалтер не нужен, даже если у вас патент и вообще нет сотрудников, ну не справляются с этим люди сами. Вы не представляете, сколько человек к нам обращались за последние годы, которые были на патенте, и потом им оказалось, что и фиксированный взнос они не заплатили, или патент не уменьшили, или проглядели задолженность, у них пени пошли.
Поэтому я хочу сказать всем, кто считает, что бухгалтер вам не нужен, вы очень сильно ошибаетесь, не совершайте эту ошибку. Обслуживание на патенте стоит там 2000 руб. в месяц. И пытаясь сэкономить вот эту сумму, получаете намного больше проблем.
Поэтому я надеюсь, вот эти 10 причин, они действительно очень популярные. Вот каждый, наверное, посмотрит, узнает, наверное, себя и перестанет совершать вот эти ошибки.
Если вам нужна будет помощь при устранении проблем, которые возникли после совершения вот этих ошибок всех, конечно же, обращайтесь к нам. Поможем максимально быстро и профессионально. И при последующем бухгалтерском обслуживании вот этих проблем у вас возникать не будет.
Другие полезные материалы в колонке «Честно о налогах и бизнесе»:
«Бухгалтерское бюро №1» — авторский видеоканал Алексея Войнова на ППТ о бухгалтерском учете и налогообложении. :
