Как снизить упрощенный налог с 6% до 1%. Разбор закона Чеченской республики

Видео о том, как снизить налоги, переехав в льготный регион

Всем привет, на связи Марат Самитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг». Я уже несколько раз делал обзорное видео о том, что предприниматели и организации также могут поменять адрес постоянной регистрации в регион, где ставка действует ниже — вместо 6%, например, 1% или 2%.

Закон Чеченской республики

Сегодня у нас на рассмотрении закон Чеченской республики от 27 ноября 2015 года номер 49-рз. Итак, сначала разберём, когда ставка составляет 1% и более:

• Максимально она работает в том случае, если у индивидуального предпринимателя или у организации среднее количество сотрудников не более 20 человек.
• Если количество сотрудников среднесписочно превышает 20 человек, то есть с 21 до 40 человек включительно, ставка повышается до 2%.
• Если у вас уже большой бизнес и у вас 41 человек и более, то ставка упрощённого налога растёт с 2% до 6%. Здесь уже никакой выгоды нет совсем, то есть ставка действует как во всех других субъектах Российской Федерации.

УСН «Доходы минус расходы»

Если вы на упрощённой системе налогообложения «доходы минус расходы», стандартная ставка 15%. Но в Чеченской республике:

• Если у вас не более 20 человек, то ставка будет составлять всего 5%. Соответственно, вы будете экономить: в три раза налогов меньше будете платить при прочих равных условиях.
• Если количество людей от 21 до 40 включительно, то ставка будет 7%.
• Если 41 и больше, то ставка будет 15%, также как и везде.

Поэтому малому бизнесу достаточно выгодно переезжать именно в Чеченскую Республику, если небольшое количество наёмных сотрудников официально устроенных у вас в бизнесе.

Особенности ставок в Чеченской республике

Что интересно, ставки действуют в Чеченской республике бессрочно. А почему здесь делаю акцент? Если вы собираетесь переезжать в какой-то другой регион, например, в Удмуртию или в ту же самую Калмыкию, то там есть нюансы по сроку действия ставки. То есть ставка в основном у них всех растёт лесенкой: чем дольше в регионе, тем выше ставка — 1, 2, 3, 4, 5, 6%. Поэтому здесь есть определённый бонус.

Пример экономии

Сколько в целом вы можете сэкономить? Например, у вас выручка 100 млн руб. В обычных условиях вы бы заплатили 6% — это 6 млн руб. В Чеченской республике вы платите 1% — это 1 млн руб, и экономия составляет 5 млн рублей. То есть достаточно серьёзная экономия. В случае если у вас упрощёнка «доходы минус расходы», то экономия тоже вполне приемлемая и интересная.

Обоснование переезда

Естественно, у вас возникнут вопросы: «А почему и зачем я должен переезжать, например, в Чеченскую Республику?» Как мне объяснить вообще любой переезд, не только в Чечню? Вот некоторые варианты:

• Вы можете выходить на новые рынки сбыта. Возможно, ваш бизнес таким образом устроен, что все потенциальные клиенты находятся именно в этой республике.
• Если вы обычный предприниматель, а не организация, то можно объяснить переезд в Чеченскую Республику целями, которые вообще с предпринимательской деятельностью не связаны. Например, вы сейчас живёте на Крайнем Севере и по состоянию здоровья не можете больше там находиться. Для поправки здоровья вы можете переехать и фактически, и юридически в Чеченскую Республику, где климат в принципе гораздо лучше, чем на Крайнем Севере.
• Возможно, ваш бизнес получит какое-то конкурентное преимущество по сравнению с вашими коллегами по рынку, и находясь там, вы будете более эффективно работать.
• Возможно, какой-то обученный или специальный персонал, который сейчас достаточно сложно найти на рынке труда, живёт или работает именно в Чеченской республике.
• Также возможно, что в Чеченской республике находятся какие-то основные поставщики или складские помещения относительно недорогие, и вы можете изменить что-то в своей логистике и сэкономить на расходах.

Таким образом, вы можете объяснить, что вы переехали в другой регион не только для экономии на налогах, но и преследовали определённые бизнес-цели. А это на самом деле крайне важно, я делаю именно акцент на этом, чтобы у вас дальше не было проблем с налоговой инспекцией.

Особенности закона Чеченской республики

В самом законе Чеченской республики отсутствуют какие-то специальные требования по поводу видов деятельности. В некоторых регионах есть требования по виду деятельности, я в следующих выпусках расскажу, в каких регионах. В Чеченской Республике нет таких специальных требований. То есть фактически любой бизнес может переехать в Чеченскую Республику.

Также в законе нет прямого требования о том, чтобы вы вели бизнес прямо на месте, то есть чтобы вы там открывали какой-то офис, филиал или обособленное подразделение.

Отчётность и документооборот

Если вы переезжаете в любой льготный регион, в том числе в Чеченскую Республику, естественно, у вас возникнут вопросы: «А как же сдавать отчётность в этом случае?» Нужно подключить электронный документооборот (он скорее всего подключен уже у 99% предпринимателей) и сдавать отчёты нужно будет по месту постоянной регистрации, то есть в налоговую инспекцию Чеченской республики.

Нюансы переезда

Когда вы переезжаете в Чеченскую Республику, неважно, у вас уже открыто ИП или у вас ИП ещё нет, вы как физлицо туда переезжаете и потом регистрируетесь. Делаю акцент, потому что, например, в Удмуртии нужно переехать именно с действующим ИП. А если вы переедете просто как физлицо, и у вас на этот момент не было регистрации ИП, то никаких льгот вы не получите. В чеченском законе нет таких нюансов и подводных камней.

Жизненные вопросы

А теперь перейдём немножко к таким жизненным вопросам:

• Лицензирование: Если ваша деятельность лицензируемая, и вы переводите, например, организацию, где получать лицензию? Лицензию нужно получать именно в том месте, где фактически находится, например, ваш магазин или где фактически находится производственное помещение, которое подлежит лицензированию. То есть если это помещение находится в Чечне, то соответственно в чеченских регистрирующих органах нужно получить лицензию. Если находится в каком-то другом регионе, то в другом регионе вы получаете лицензию.
• Воинский учёт: Если вы мужчина, то вы по закону должны встать на воинский учёт именно по месту постоянной регистрации, то есть в военкомате, например, города Грозного.
• Загранпаспорт: Если вы летаете за рубеж, то загранпаспорт можно получить в любом МФЦ Российской Федерации, и не важно, где вы фактически прописаны.
• Договоры и кредиты: После того как вы поменяли адрес постоянной регистрации, вы также можете заключать договоры страхования, можете получать кредиты, можете получать лизинг.
• Детский сад: Вы также можете устраивать своих детей в детский садик по месту фактического проживания.
• Медицинское страхование: Полисы обязательного медицинского страхования действуют на всей территории Российской Федерации одинаково, неважно, где вы зарегистрированы.

Автовладельцам

Если вы индивидуальный предприниматель, поменяли адрес регистрации в любой регион, в том числе в Чеченскую Республику, и вы являетесь автовладельцем, то у вас есть на руках ПТС и СТС (свидетельство о регистрации транспортного средства). В ПТС написан ваш старый адрес, а вот СТС нужно будет заменить, чтобы там был действующий адрес, например, Чеченской республики или другого региона, где вы получили постоянную регистрацию.

Если вы купили автомобиль, и у вас уже, например, регистрация в Чечне, а по факту вы находитесь, я не знаю, там в Москве, то тоже никаких проблем нет. Вы ставите на учёт машину в ГИБДД и покупаете просто там номера. Есть отдельные организации, которые для таких случаев изготавливают номера с кодом региона не домашним, а там, например, чеченским или удмуртским. Соответственно, тоже проблем нет никаких. Вы вполне законно ездите на этом автомобиле и не нарушаете никаких законов.

Заключение

На этом, наверно, всё. Если вы задумались о том, что хотите переехать и экономить по 5 млн руб налогов абсолютно легально, напишите мне в личные сообщения либо оставьте заявку по ссылке под этим видео. Мой менеджер перезвонит вам в течение дня и всё подробно объяснит. Ну а если остались вопросы, также пишите в комментариях. Ставьте лайк и подписывайтесь на канал. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.