402

Топ-5 налоговых схем, которые больше не работают!

Размер шрифта:

Разбираемся, что сейчас реально приводит к доначислениям, штрафам и проверкам.

Навигация

Всем привет! Меня зовут Самитов Марат, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Consulting». В этом видео расскажу о пяти наиболее опасных налоговых схемах, которые не стоит применять или по которым придётся судиться, чтобы доказать добропорядочность.

«Бумажный» НДС

В 2025 году пользоваться «бумажным» НДС — абсолютно безнадёжное дело. Игра идёт в одни ворота: налоговая инспекция уже через две-три недели после сдачи декларации с липовыми счётами-фактурами потребует убрать их, а также заплатить НДС, пени и штраф. Доказать что-либо практически невозможно, поэтому не используйте эту схему.

Дробление бизнеса

При дроблении бизнеса доначисления могут исчисляться сотнями миллионов рублей и приводить к банкротству, уголовным делам и субсидиарной ответственности. Тем не менее существуют судебные решения в пользу налогоплательщиков.

Чтобы снизить риски, убедитесь, что:

  • Все участники группы компаний самостоятельны: ведут деятельность, нанимают сотрудников и ищут клиентов.
  • У схемы есть деловая цель. Представьте, что в стране нет налогов, и объясните, почему именно так организован бизнес. Если объяснение разумное, дробление законно; если же оно сделано исключительно ради экономии налогов, инспекция сочтёт это уклонением.

Работа с самозанятыми вместо сотрудников

Инспекторы активно проверяют случаи, когда вместо трудовых договоров заключаются гражданско-правовые договоры с ИП или самозанятыми. Если человек сидит в офисе, подчиняется внутреннему распорядку и получает оплату за процесс, а не за результат, инспекция легко доначислит НДФЛ 13 % и страховые взносы 30 %.

Снизить риски помогут:

  • акты выполненных работ за каждый месяц;
  • оплата за конкретный результат, а не за время;
  • отсутствие признаков штатной занятости.

Схемы с лизинговыми автомобилями

Предприниматели берут в лизинг дорогие автомобили, уменьшают НДС и налог на прибыль, а затем продают авто себе, родственникам или аффилированным лицам за символическую цену. Инспекция отслеживает такие сделки и доначисляет налоги, поскольку продавать нужно по рыночной стоимости, даже если выкупная цена минимальна.

Для защиты подготовьте отчёт оценщика или техническое заключение эксперта — например, если автомобиль после ДТП и требует капитального ремонта.

Это интересно: в чем отличие лизинга от факторинга

«Налоговый туризм» или фиктивная миграция

Предприниматели переезжают в регионы с пониженной ставкой УСН. Особенно активно схему проверяют инспекторы Удмуртии: по декларациям за 2024 год многим начислили вместо 1 % ставку 6 %. Калмыкия пока менее строга, но проверки идут.

Шансы защититься есть, если бизнес действительно ведётся в «льготном» регионе: онлайн-торговля, маркетплейсы, наличие клиентов и сотрудников в регионе, расчётный счёт, расходы по личной карте и фактическое пребывание там.

Если выпуск оказался полезным, ставьте лайк, подписывайтесь на канал, задавайте вопросы в комментариях и нажимайте на колокольчик, чтобы не пропустить новые видео. Пока!

Полезные материалы от Марата Самитова:

Оставить комментарий Распечатать
Самитов Марат Эксперт по бухучету

Высшее образование в сфере налогов и финансов. Работал главным бухгалтером и финансовым директором. Основатель компании, которая оказывает услуги по бухгалтерскому сопровождению хозяйственной деятельности. Автор серии статей про налоги.