Как избежать налоговых рисков при работе с самозанятыми?

Навигация

Видео-советы по корректной работе с самозанятыми

В этом видео я расскажу, как бизнесу сократить риски работы с самозанятыми. Всем привет, на связи Марат Самитов. Я руководитель бухгалтерской компании «Самитов Консалтинг», и сегодня выпуск для тех организаций и индивидуальных предпринимателей, которые активно привлекают самозанятых в свою работу.

Налоговая инспекция, конечно же, знает, что бизнес очень эффективно и активно, самое главное, работает с самозанятыми, потому что это снижает НДФЛ и страховые взносы. Всё лежит на самом деле на поверхности. Естественно, налоговая инспекция иногда фантазирует и пытается доначислить страховые взносы, опять-таки бизнесу шлёт требования. И как вот от этих требований отбиться?

Принцип должной осмотрительности

Во-первых, вы наверняка знаете, что нужно проявлять принцип должной осмотрительности, особенно если вы работаете с НДС. Об этом я много, многократно рассказывал у себя в YouTube видео. Так вот, когда вы нанимаете на работу самозанятого, тоже проявляйте принцип должной осмотрительности.

Ну, во-первых, зайдите на его социальные сети. Возможно, у него есть сайт, где есть портфолио его выполненных работ. Сохраните это всё, распечатайте. Дальше запросите у него диплом об образовании. То есть если он, например, там архитектор или дизайнер, то возможно, он получал соответствующее образование, у него есть диплом, запросите копию этого диплома.

Дальше, если самозанятый откроет вам немножко своей тайны, то запросите сведения о том, есть ли у него другие заказчики. Если он работает с другими заказчиками, налоговые риски для вас значительно снижаются.

Правильное заключение договора

Дальше обязательно правильно заключайте договор с самозанятым так, чтобы там не было признаков трудового договора. То есть вы платите за результат, он не подчиняется внутреннему трудовому распорядку, отсутствуют различные социальные гарантии типа больничных, отпускных, пособий по уходу за ребенком и так далее. Всё это позволит вам снизить налоговые риски.

Лайфхак для снижения рисков и экономии

Но есть ещё один интересный лайфхак, который позволит опять-таки снизить риски взаимодействия с самозанятым, а самое главное — ещё и сэкономить на банковских комиссиях. Вы прекрасно знаете, что обычный самозанятый — это физлицо. И когда вы платите деньги самозанятому, для банка это в принципе приравнивается к обналичиванию денежных средств. Во-первых, засчитывается в лимит снятия наличных, во-вторых, если лимит уже превышен, то начинаете платить комиссии. А если вы слишком много платите этим самым самозанятым, то и блокировка по 115-ФЗ тоже, кстати, есть.

Более того, на самом деле перед каждым платежом обычному самозанятому вы должны ещё проверить его статус. Он может в любую минуту в приложении «Мой налог» сняться с учёта в налоговой инспекции как самозанятый, он будет обычное физлицо, и тогда вообще у вас будут проблемы — там НДФЛ, страховые взносы. Как подстелить соломку?

Разговаривайте с этим самозанятым, чтобы он открыл ИП. Специально для этого я даже уже выпустил видео у себя на YouTube-канале. Рассказал все бонусы того, что во-первых, ИП и самозанятость между собой не конфликтуют, потому что согласно закону о налоге на профессиональный доход этот самый налог могут платить и обычные физлица, и индивидуальные предприниматели. Поэтому конструкция «ИП-самозанятый» одновременно очень удобна и снижает, во-первых, ваши расходы, во-вторых, ваши риски.

Каким образом снижает расходы? Во-первых, когда вы платите на индивидуального предпринимателя, вы не платите комиссию банку. Во-вторых, когда вы платите индивидуальному предпринимателю, у него уже открыт профессиональный расчётный счёт как у ИП, а не как у физлица обычного. И статус индивидуального предпринимателя потерять гораздо, гораздо сложнее, чем статус самозанятого. Поэтому можно в принципе не проверять перед каждым платежом, является ли этот ИП самозанятым или нет.

И вам в принципе иногда даже становится без разницы, на каком налоговом режиме этот ИП находится: на упрощёнке, на патенте или самозанятости он в итоге платит, потому что в этом случае ИП сам разбирается с налоговой инспекцией со своими проблемами. Естественно, если вы точно знаете, что он самозанятый, нужно подписать с ним акт выполненных работ, договор и получить чек из приложения «Мой налог».

Дополнительные преимущества

Так вот, немножко из того видео я всё-таки сделаю экскурс. Помимо того, что вы платите спокойно ему деньги, снижаете риски по 115-ФЗ, снижаете риски по налоговым спорам, да и снижаете расходы на расчётно-кассовое обслуживание, вы ещё можете попросить этого самого предпринимателя оформить электронный документооборот. Он или бесплатный, или стоит копейки за год. Вы можете подписывать акты выполненных работ и договора электронно, не бегать за ним, не собирать бумажки, всё это хранится на серверах Диадока там или СБИСа, и ваша бухгалтерия будет рада и счастлива, что документы получают они быстро, а у вас будет меньше головной боли с бюрократией.

Поэтому если вы работаете с самозанятыми, проверяйте их благонадежность, это раз. А во-вторых, попросите самозанятого открыть ИП. Тогда вы и снизите налоговый риск, и свои расходы.

Юридические преимущества

Самое интересное, если ваш предприниматель стал ИП, то есть самозанятый одновременно является ИП, вы точно знаете, что вы можете предъявить ему претензии. Например, подать в суд, причём подаёте вы в суд арбитражный. Любой юрист знает, что в арбитражном суде все дела решаются, во-первых, относительно проще в процессуальном порядке, то есть там есть электронный документооборот с арбитражным судом. А все обычные дела они более-менее прогнозируемые, потому что судьи в арбитражных судах, на мой взгляд, что ли более профессиональные, там нет такого хаоса, как в судах общей юрисдикции.

То есть если вы подaёте в суд на обычного самозанятого, который физлицо, придётся скорее всего судиться в суде общей юрисдикции. Там, во-первых, и юристу работа сложнее, во-вторых, это ещё и дольше длится. Поэтому есть достаточно много бонусов попросить вашего самозанятого одновременно открыть ИП.

Поэтому поговорите с ними, дайте им это видео, которое я специально для них записал. Пусть оформляют ИП. Ну а если у вас есть претензии от налоговых органов по поводу того, что вы как-то неграмотно работаете с самозанятыми, где оптимизируете налоги неправильно, и нужно отбиться от претензий налоговых инспекторов, просто напишите мне в личные сообщения либо оставьте заявку по ссылке под этим видео. Мы разберёмся с вами, с вашей проблемой точнее, и защитим ваши интересы в суде.

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.