Важно
Минфин готовит новые поправки в НК РФ 
В этом видео я расскажу, как индивидуальным предпринимателям можно воспользоваться налоговыми каникулами и сэкономить на налогах до 2027 года. Тема видео:
- Что такое налоговые каникулы и кто может их применять?
- Какие виды деятельности подходят для нулевой ставки по патенту и УСН?
- Как правильно оформить документы, чтобы не потерять право на налоговые каникулы?
- Какие нюансы и ограничения нужно учитывать при использовании налоговых каникул?
Также в видео:
- Реальные примеры и советы по оформлению патента и упрощённой системы налогообложения.
- Ответы на популярные вопросы предпринимателей о повторной регистрации ИП и налоговых рисках.
Навигация
Налоговые каникулы для ИП
В этом видео я расскажу, как индивидуальным предпринимателям не платить налоги. Всем привет, на связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг», и сегодня полезное видео для всех индивидуальных предпринимателей. История будет про налоговые каникулы.
В России продлили право применять нулевую ставку по патенту и по упрощённому налогу исключительно для индивидуальных предпринимателей до 2027 года. Это отличная возможность законно сэкономить на этих налогах.
Условия применения налоговых каникул
Налоговые каникулы распространяются только на индивидуальных предпринимателей, только на УСН и только на патент. Другие налоговые режимы не подходят. Вы должны заниматься:
- производственной деятельностью;
- социальной деятельностью;
- научной деятельностью;
- предоставлением мест для временного проживания.
Все остальные виды деятельности не подходят под налоговые каникулы. Плюс нужно поднять закон о налоговых каникулах именно в вашем субъекте, где вы имеете постоянную регистрацию, чтобы узнать, какие именно виды деятельности и при каких условиях подпадают под налоговые каникулы.
Сроки применения налоговых каникул
Нулевую ставку можно применять в течение не более чем двух лет с момента регистрации ИП. То есть в начале вы можете даже, например, быть на АУСН или на ЕСХН, платить там налог, а затем перейти на упрощёнку или на патент, и если эти два года ещё не прошли, можно применять нулевую ставку.
Важно, как считаются эти два года. Например, вы зарегистрировали своё ИП 30 июня 2023 года. Весь 2023 год можно применять нулевую ставку, 2024 год можно нулевую ставку применять, а вот уже с 1 января 2025 года никаких налоговых каникул у вас нет. То есть, по факту, если вы хотите полных два года использовать налоговые каникулы, то нужно регистрировать ИП в начале января.
Особенности применения для разных режимов налогообложения
Если вы применяете упрощённую систему налогообложения, то никаких дополнительных заявлений, кроме собственно заявления на УСН, вам подавать не надо. По прошествии календарного года нужно сдать декларацию по упрощённому налогу, где будет указана ставка 0%. Если у налоговой возникнут вопросы, нужно будет пояснить, почему такая ставка, и сделать ссылку на соответствующий региональный закон.
По патенту история немного другая. Когда вы подаёте заявление на патент, на второй страничке нужно сразу же указать, что вы будете применять ставку 0% и сделать ссылку на региональный закон. Если эту ссылку вы не сделаете, неправильно заполните заявление, то фактически потеряете право на налоговые каникулы, и вам потом придётся стоимость патента оплатить.
Дополнительные платежи
Некоторые налоги всё-таки придётся платить. Нужно будет платить:
- фиксированные страховые взносы за себя;
- дополнительные страховые взносы за себя;
- страховые взносы и НДФЛ за своих сотрудников.
То есть налоговые каникулы дают фактически нулевую ставку только на патент либо на упрощёнку, а от остальных платежей не освобождают.
Повторное использование налоговых каникул
Если вы были индивидуальным предпринимателем лет 10 назад, потом ИП закрыли, и после этого появился закон о налоговых каникулах, то при повторной регистрации ИП вы можете использовать налоговые каникулы. Если же вы хотите второй раз воспользоваться налоговыми каникулами и внутри действия закона о налоговых каникулах открывали и закрывали ИП, то, к сожалению, второй раз воспользоваться налоговыми каникулами нельзя. Такие разъяснения даёт Минфин и ФНС.
Если вы будете пользоваться налоговыми каникулами повторно, это большой налоговый риск, и возможно, вы дойдёте до налоговых споров и даже до суда. Поэтому понимайте, что налоговыми каникулами можно воспользоваться индивидуальному предпринимателю только раз в жизни.
Если какие-то вопросы остались, задавайте их в комментариях. Отправьте это видео своим друзьям-предпринимателям, вдруг они смогут воспользоваться налоговыми каникулами и сэкономить на налогах. Обязательно подпишитесь на мой YouTube-канал, чтобы не пропускать новые выпуски. Пока!
