Трансфертное ценообразование: законодательные новации в 2024 году, практика, контроль

1. Изменения в налогообложении групп компаний в 2025 году: важные аспекты
2. Налоговая реформа 2025 года и налоговая амнистия
   • Антикризисные налоговые решения Правительства РФ, связанные с ситуацией в экономике, и их влияние на налогообложение взаимозависимых лиц
3. Новые подходы ФНС России по применению ст. 54.1 НК РФ. Письма ФНС России от 10.03.2021 № БВ‑4‑7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российский Федерации» и от 10.10.2022 № БВ‑4‑7/13450@ «О направлении обзора судебной практики по вопросам установления действительных налоговых обязательств налогоплательщика по итогам налоговой проверки»
   • Критерии деловой цели, реальность хозяйственных операций и сделок
   • Новые подходы к оценке обоснованности налоговой выгоды и налоговых последствий совершения сделок с «техническими компаниями»
   • Возможность налоговой реконструкции по НДС и налогу на прибыль: что важно учесть?
4. Позиция ВС РФ по сделкам между взаимозависимыми лицами. Значимые разъяснения Минфина России и ФНС России по применению законодательства о трансфертном ценообразовании
5. Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами Раздела V.1 НК РФ
   • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)
   • Лица, приравниваемые к взаимозависимым. Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики
   • Как обосновать отсутствие взаимозависимости?
   • Как налоговики выявляют взаимозависимые лица?
   • Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
   • Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
   • Право налоговых органов на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики)
6. Контролируемые сделки: критерии контролируемости, риски
   • Контролируемые сделки и сделки, приравниваемые к контролируемым
   • Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении основных средств; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования, при взаимозачёте и пр.
   • Особенности учёта отдельных видов сделок
7. Трансфертное ценообразование
   • Особенности применения методов ценообразования для целей налогообложения
   • Позиции ФНС России и судов по вопросам трансфертного ценообразования
   • Документирование контролируемых сделок. Изменения в порядке представления документации
   • Подготовка документации по контролируемым сделкам (с обоснованием выбора метода трансфертного ценообразования и описанием его применения)
8. Контроль цен по неконтролируемым сделкам: на что обратить особое внимание?
9. Уведомления и извещения о контролируемых сделках. Ответственность налогоплательщика
   • Порядок и сроки подачи уведомлений о контролируемых сделках
   • Форма уведомления, порядок и особенности её заполнения
   • Извещения территориальных налоговых органов по контролируемым сделкам, выявленным в результате выездных и камеральных проверок
   • Особенности учёта отдельных видов сделок
10. Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры. КС РФ о назначении проверки при подаче уточнённого уведомления
    • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки
    • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами
    • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций
    • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены
    • Предъявление по итогам проверки претензий в использовании трансфертного ценообразования для получения необоснованной налоговой выгоды: как «разбивать» аргументы налоговой (кейсы из практики)
    • Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами?
11. Российская практика контроля за трансфертным ценообразованием. Риски и ответственность налогоплательщика
12. Налоговый контроль в сфере трансфертного ценообразования: обзор судебных споров
13. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Лектор

• Смирнова Татьяна Степановна, к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Стаж работы в налоговых органах более 10 лет.

Стоимость участия

Для юридических и физических лиц:

• Очное участие в Москве — 21 000,00 ₽
• Трансляция — 13 900,00 ₽

Для физических лиц доступна беспроцентная рассрочка на 4 месяца с картой «Халва».

Регламент проведения

Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени)

Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени)

Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед

По окончании обучения выдается:

• удостоверение установленного образца,
• сертификат ИПБ на 10 часов — аттестованным бухгалтерам.