РФМ выпустил памятку о применении «антиотмывочного» закона.
Росфинмониторинг выпустил письмо, в котором разъясняет, как именно применяется 115-ФЗ в отношении бухгалтеров, если они ИП или самозанятые.
С одной стороны, деятельность самозанятых, и бухгалтеров в том числе, подпадает под 422-ФЗ. С другой — 115-ФЗ распространяется на лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских и юридических услуг. А именно если они проводят:
- сделки с недвижимостью;
- управление деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
- привлечение денег для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
- создание организаций, обеспечение их деятельности или управление ими, а также куплю-продажу организаций.
В своем письме РФМ разъясняет, что «деятельность, в результате которой образуется профессиональный доход, входит в понятие предпринимательской деятельности, так как она направлена на систематическое получение прибыли». И таким образом бухгалтер (или юрист), ИП или самозанятый подпадает под действие «антиотмывочного» закона. И в таком случае они должны:
- проводить идентификацию клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев;
- определять цели финансово-хозяйственной деятельности клиентов;
- оценивать и присваивать клиенту степень (уровень) риска совершения клиентом операций, связанных с ОД/ФТ.
На сайте Росфинмониторинга опубликована подробная памятка для субъектов 115-ФЗ.
Ранее по теме:
