Срок годности справки 2-НДФЛ

Сколько действует справка о доходах — это непостоянная величина. Ее срок годности определяет адресат документа: налоговая служба, банковская организация или представительство иностранного государства. Для целей налогообложения — бессрочно.

Содержание

Когда нужна справка о доходах

Справка о полученных доходах и удержанных с них суммах налога на доходы физических лиц необходима гражданину-налогоплательщику в следующих случаях, при:

  • оформлении ипотеки или кредита;
  • подаче документов на получение визы;
  • оформлении вычетов;
  • приеме на новое место работы;
  • оформлении пособия по безработице.
ВАЖНО!
В 2021 году ее форма установлена приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@, до этого применялась форма 2-НДФЛ. Действующую справку продолжают называть так по привычке.

Документ готовится работодателем или иным налоговым агентом, у которого налогоплательщик получал доход, на основании данных за любой период, который требуется работнику. В ней нет указания срока годности, но есть даты составления и выдачи налогоплательщику. Вот так выглядит заполненный образец:

Законодательно не установлено, сколько действительна справка о заработной плате для различных адресатов. Органы и организации, которые запрашивают документ, вправе самостоятельно устанавливать срок, в течение которого он признается действительным. Связано это с тем, что документ является отражением финансового состояния гражданина. А при обращении в некоторые организации следует предоставлять самые последние сведения.

Подробнее о 2-НДФЛ «Справка 2-НДФЛ в 2021 году: бланк, коды и порядок выдачи работникам»

Как получить справку о доходах у работодателя

Для получения документа работник обращается к работодателю с заявлением, составленным в произвольной форме. В нем указывают все обязательные реквизиты сотрудника и налогового агента. В Налоговом кодексе и регламенте ФНС прописано, сколько готовится справка 2-НДФЛ — это зависит от статуса налогового агента:

  • работодатель обязан выдать ее в течение трех дней после получения заявления действующего или уже уволенного работника;
  • при увольнении документ выдают в последний рабочий день вместе с трудовой книжкой;
  • у других налоговых агентов есть 10 дней на изготовление документа.

Для сокращения срока у налоговых агентов, расположенных в других городах и регионах, рекомендуется отправить заявление ценным письмом с описью содержимого и уведомлением о вручении. Если в течение 3 дней с момента получения письма бывший работодатель не выдаст документ, то работник вправе обратиться с жалобой в трудовую инспекцию. Обратите внимание, что получают эту бумагу не только официально трудоустроенные граждане, но и те, кто уволился не более чем три года назад.

Срок действия для получения вычетов и других налоговых вопросов

В НК РФ есть ответ, сколько действительна справка 2-НДФЛ для налоговой службы — бессрочно. ИФНС не запрашивает у граждан эти сведения: она получает их от налоговых агентов ежегодно в составе годового расчета 6-НДФЛ. Если налоговикам потребуется информация за месяцы текущего налогового периода, то они вправе запросить ее у налогоплательщика и налогового агента.

Сколько действует при подаче в кредитные организации

От требований конкретной кредитной организации зависит срок действия справки 2-НДФЛ для банка, который оформляет налогоплательщику кредит. Большинству из них необходим документ, выданный работодателем не позднее чем за один месяц до даты предъявления, но некоторые банки согласны и на более раннюю дату. При оформлении кредита или ипотеки необходимо уточнить у работников организации, что понадобится в конкретном случае.

Для ипотеки банки запрашивают информацию за несколько лет, поэтому важен период времени, за который получен доход, отражаемый в документе, а не дата его выдачи. Обратите внимание: иногда банки устанавливают разные сроки, сколько действует 2-НДФЛ для ипотеки и для потребительских кредитов. Это необходимо уточнять при обращении за определенной услугой в кредитной организации.

Сколько действует при оформлении визы

При обращении в представительства иностранных государств для получения визы требуется предоставить доказательство соответствующего уровня дохода. Зачастую консульства и посольства требуют сведения о доходах на фирменном бланке компании. Но для получения визы некоторых государств необходимо выяснить, сколько действует справка 2-НДФЛ для визы, и оформить ее. Поскольку установленного законом срока действия этого документа нет, то существует общее правило: оно гласит, что срок действия справки 2-НДФЛ для визы составляет 30 дней. Следовательно, ее рекомендуется брать не ранее чем за месяц до обращения в иностранное представительство.

Сколько действует при оформлении пособий

Справка о доходах физлица необходима для оформления пособий:

  • по безработице;
  • на детей;
  • других социальных выплат.

Службе занятости она необходима для исчисления размера выплат в зависимости от заработной платы работника. Регламентом определено, сколько действует справка 2-НДФЛ для пособий по безработице — 1 год. Если человек потерял работу более года назад и после этого не трудоустроился официально, то размер пособия для него определяется без учета заработной платы. В таком случае пособие составляет один МРОТ в месяц.

Для получения детских выплат органы ПФР получают информацию непосредственно в ИФНС, но иногда они просят уточнить данные за прошлые или текущие периоды. В этом случае срок действия справки 2-НДФЛ для детских пособий не устанавливается. Она оформляется за интересующий ПФР период и действует постоянно. Человек вправе предъявить документ, выданный ему при увольнении несколько лет назад.

Дидух Юлия
Дидух Юлия бухгалтер, юрист

В 1998 году закончила КГАУ, экономический факультет по специальности бухгалтер. В 2006 году ТНУ, юридический факультет по специальности гражданское и предпринимательское право. Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год. Пишу статьи с 2012 года