Последнее обновление: 18 мая 2026

Онлайн-калькулятор налога на проценты по вкладам (НДФЛ)

Налоговая реформа изменила правила расчета налога на доходы физлиц (НДФЛ), полученные в виде процентов по вкладам. Рассчитать, сколько надо отдать государству и сколько останется, поможет наш бесплатный онлайн-калькулятор.

В избранное

Как рассчитывают налог на проценты по вкладам

Формула расчета НДФЛ на проценты по вкладам несложная: из общей суммы отнимают необлагаемый минимум, остаток умножают на ставку налога.

Необлагаемый минимум устанавливают в следующем размере: 1 млн рублей умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ РФ, действовавшую на первое число каждого месяца в отчетном году.

К примеру, 22.12.2025 ЦБ РФ установил ставку в размере 16 %, а 16.02.2026 снизил ее до 15,5 %. Если никаких изменений в 2026 г. больше не будет, то необлагаемый минимум будут рассчитывать из 16 %, т.к. это максимальная ставка, действовавшая на первое число января и февраля. По аналогичному принципу не облагают НДФЛ проценты по вкладам, полученные в 2025 г., с учетом ставки в размере 21 %.

Для вкладов, открытых на срок более 15 месяцев с выплатой процентов в конце срока действия договора, есть небольшая особенность. Если в первом отчетном году остался неиспользованный необлагаемый лимит, то его можно потратить в следующем налоговом периоде.

К примеру, вы открыли «длинный» вклад в 2024 г., окончательная выплата процентов — 2025 г. По итогам 2024 г. вы заработали 200 000 рублей, в 2025 г. — 250 000 рублей. В 2024 г. неиспользованный необлагаемый лимит 10 000 (210 000 — 200 000), который закон позволяет прибавить к действующему в 2025 г. лимиту. В итоге получим новую сумму процентов по вкладам, которая не облагается НДФЛ по итогу 2025 г., — 220 000. Налог придется заплатить только с 30 000 рублей (250 000 — 220 000).

Напомним, если доходы получены в иностранной валюте, то их пересчитывают по курсу, действовавшему на дату фактического перечисления (п. 2 ст. 214.2 НК РФ).

Проценты по счетам эскроу и рублевым вкладам, ставка по которым в течение всего года не превышает 1 % годовых, в базу для расчета НДФЛ не входят (п. 1 ст. 214.2, ст. 216 НК РФ).

Ставки НДФЛ на проценты по вкладам в 2026 году

Для вкладчиков-резидентов предусмотрена двухступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. Если налогоплательщик получил менее 2,4 млн рублей процентов в российских банках, то он платит в бюджет 13 %. Если сумма больше — 15 % с превышения.

Если проценты получены от вкладов, открытых в иностранных банках, то действует уже пятиступенчатая шкала со ставками от 13 до 22 %. При этом налогоплательщик обязан самостоятельно задекларировать такие доходы, рассчитать и уплатить налог. Сведения о процентах, полученных в российских кредитных организациях, налоговики получают без участия вкладчика и направляют ему налоговое уведомление, по которому и надо уплатить НДФЛ.

Если речь идет о налогообложении доходов по вкладам нерезидентов, то для них действует ставка — 15 % независимо от суммы. Для иноагентов — 30 %.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, в каком порядке в 2026 г. облагаются НДФЛ проценты по вкладам, открытым в 2025 г. Используйте эти инструкции бесплатно.

Получить бесплатный доступ к материалам КонсультантПлюс

Ставки НДФЛ на проценты по вкладам в 2025 году и ранее

Впервые о налогообложении процентов по вкладам заговорили в 2020 году: с 01.01.2021 вступал в силу Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ, который вводил новые правила. Но потом власти решили, что платить НДФЛ с доходов, полученных в 2021–2022 гг., не надо, поэтому налогообложению подлежали проценты по итогам 2023 года.

Ставки НДФЛ уже тогда отличались:

13 %, если совокупные доходы налогоплательщика не превышали 5 млн рублей за год;
15 %, если были больше указанной суммы.

С 01.01.2025 правила уплаты НДФЛ с процентов по вкладам изменились. Во-первых, власти пересмотрели шкалу налогообложения следующим образом:

13 %, если проценты не превышали 2,4 млн рублей за год;
15 %, если больше названной суммы.

Во-вторых, проценты по вкладам стали считать отдельным видом дохода, и их нельзя складывать с выплатами, полученными, к примеру, за выполнение трудовой деятельности или от продажи имущества. В-третьих, к процентам по вкладам больше нельзя применять стандартные, социальные и иные налоговые вычеты, но действует необлагаемый минимум, о котором мы писали выше.

Как пользоваться калькулятором НДФЛ на проценты по вкладам на ppt.ru: вопросы и ответы

Поскольку самостоятельно сложно разобраться, как считать НДФЛ на проценты по вкладам, предлагаем воспользоваться удобным онлайн-калькулятором. Примеры работы с ним смотрите ниже.

Как посчитать на калькуляторе налог со вкладов и сумму «на руки»

Пользоваться нашим онлайн-калькулятором НДФЛ с процентов по вкладам просто. Надо указать:

в каком году получен доход;
какой налоговый статус у вкладчика;
какую сумму он получил в течение года;
какая часть дохода не облагается налогом (стандартная — в 2024–2025 гг. это по 210 000 рублей или иная — если вклад открывался более чем на 15 месяцев).

Начнем со сложного примера. Допустим, резидент Пётр Пэпэтэшин открыл «длинный» вклад в 2024 г., проценты получил в 2025 г. (в обоих периодах необлагаемый лимит по 210 000 руб.). Общий доход — 500 000 рублей. Посчитаем на калькуляторе, сколько налогов надо уплатить и что останется «на руках».

Сначала вводим все данные:

год — 2025;
статус — резидент;
сумма — 500 000;
необлагаемый минимум вводим вручную: 420 000 (210 000 + 210 000).

Остается только нажать кнопку «Рассчитать».

Калькулятор предоставил все расчеты, по которым считал сумму налога. В итоге из 500 000 рублей НДФЛ составит всего 10 400 рублей, остальную часть Пэпэтэшин получит «чистыми».

Как посчитать НДФЛ на проценты по вкладам для налогового резидента

Допустим, Пётр Пэпэтэшин получил в прошлом году доход от вкладов на сумму 1 млн руб. Он резидент, вклады открывал несколько раз в течение года. Чтобы калькулятор посчитал НДФЛ к уплате, вводим все данные:

год получения процентов;
статус;
сумму;
необлагаемый минимум — в калькуляторе стоит по умолчанию «авто», так и оставляем.

Нажимаем кнопку «Рассчитать» и получаем:

Калькулятор выдал все расчеты, которые он произвел для получения НДФЛ и суммы, которая останется после уплаты налогов. Этот расчет удобно скопировать или скачать и распечатать.

Как посчитать НДФЛ на проценты по вкладам для налогового нерезидента

Для нерезидентов действуют те же правила налогообложения, но ставки НДФЛ отличаются. Посмотрим, как справится онлайн-калькулятор с расчетом налога на проценты от вкладов.

Возьмем для примере того же Пэпэтэшина и тот же доход в 1 млн руб. Вводим необходимые данные и нажимаем «Рассчитать».

Получаем:

Как видите, налогооблагаемая база одинаковая, но результаты разные.

Как работает необлагаемый минимум и как его учесть в калькуляторе

Как мы показывали в примерах, у калькулятора уже заложен необлагаемый НДФЛ минимум. Для 2024–2025 гг. это 210 000, т.к. максимальная ставка ЦБ равнялась 21 %. По итогам текущего 2026 г. нельзя спрогнозировать сумму, с которой не уплачивают налог. Но на момент подготовки описания калькулятора (апрель 2026 г.) максимальная ставка была 16 %, а значит, необлагаемый минимум — 160 000 рублей.

Если у пользователя сложилась особая ситуация, такая, как, например, неиспользованный остаток необлагаемого минимума, — есть возможность указать конкретную сумму вручную. Калькулятор произведет расчет НДФЛ с процентов по вкладам с учетом указанных сведений.

По каким правилам округляются суммы НДФЛ

Налоговое законодательство предусматривает правила округления налогов, аналогичные математическим (п. 6 ст. 52 НК РФ):

если сумма менее 50 коп., то ее отбрасывают;
если больше — округляют до целого числа.

Такие правила заложены и в нашем калькуляторе расчета НДФЛ по процентам от вкладов.

Связанные калькуляторы и материалы

Как часто обновляется калькулятор НДФЛ по прогрессивной шкале на ppt.ru

Калькулятор актуален на: 21 мая 2026

Мы поддерживаем онлайн-калькулятор НДФЛ по процентам по вкладам в актуальном состоянии. Ежеквартально редактор ppt.ru п плану проверяет корректность расчета и точность работы калькулятора, а эксперт — актуальность заложенных в алгоритм расчета правовых норм. И, конечно, мы оперативно обновляем алгоритм расчета в случае внезапных изменений в законодательстве.

Нормативное регулирование НДФЛ по процентам с вкладов

Комментарии

Что-то непонятно? Спрашивайте!