Реструктуризация долга

Новация займа — механизм прекращения одного кредитного договора и одновременного возникновения другого на иных условиях. Такое соглашение позволяет сторонам изменить все ключевые параметры долга. Но закон устанавливает чёткие требования к такой замене обязательства. Рассмотрим, когда новация займа возможна и как её документально оформить без рисков.

Один мой клиент должен был выплатить 2 млн рублей контрагенту. Сначала они договорились о новации — должник будет оказывать услуги вместо уплаты денег. Но потом контрагент передумал и согласился просто на отступное — получить скважину стоимостью 2 млн рублей. На первый взгляд практический результат одинаков и разницы нет. Но сравнение этих конструкций выявило критические отличия в моменте прекращения долга и судьбе штрафов. Чтобы избежать рисков и не ошибиться с выбором сделки, рассмотрим подробнее ключевые отличия этих двух соглашений с практической точки зрения.

Новация — это инструмент реструктуризации долга, позволяющий заменить одно обязательство другим. Простыми словами, долг, который образовался по договору поставки, оказания услуг, вы переносите в краткосрочный (или долгосрочный) заем. Такую операцию в практике бухгалтеры встречают редко, поэтому она вызывает массу вопросов: как ее оформляют, какие проводки делают, как учитывать в налоговом учете и пр. Разберемся, какие документы необходимы и как организовать учет у кредитора и должника.

Взаимозачет позволяет организациям погасить взаимные задолженности без денежных переводов, но требует грамотного документального оформления. Разберем, по какой форме составить документ о гашении задолженности, его обязательные реквизиты.

Пролонгация кредита позволяет снизить ежемесячную финансовую нагрузку, хотя и увеличивает общую переплату по займу. Банки предоставляют эту услугу на своё усмотрение, закрепляя новые условия договора и меняя график платежей. Рассказываю, кому и при каких обстоятельствах можно воспользоваться пролонгацией.

Если провели сверку с контрагентом и обнаружили задолженность, то надо сделать проводки по корректировке долга и отразить коррективы в 1С. При правильном взаимозачете задолженность организации уменьшится.

Оформляя кредит, заемщик рассчитывает на стабильные доходы, но жизнь диктует свои условия. Так, сложная международная обстановка, уход с рынка зарубежных компаний, частичная мобилизация привели к тому, что большое количество заемщиков не может исполнять свои кредитные обязательства в прежнем объеме. В подобных ситуациях выходом может стать реструктуризация долга.