Важно
Минздрав утвердил новый порядок экспертизы временной нетрудоспособности 
Откуда налоговая знает о каждом вашем переводе? Что банки сливают ФНС в режиме онлайн? Как отслеживают наличку через чек и бонусные карты? Зачем налоговики охотятся за переводами между физлицами? Когда придет цифровой рубль и что это значит для вашего кошелька? Почему зарплата в конверте — опасно для бизнеса?
Навигация
Добрый день, уважаемые коллеги! Меня зовут Денис Морозов, я партнёр юридической компании «Туров и партнёры». Сегодня хотелось бы поговорить с вами об информации, которой владеет Федеральная налоговая служба, и откуда она её получает. Мы живём в мире, где большая часть нашей жизни связана с финансами. Мы покупаем продукты, делаем платежи, ходим в магазины, приобретаем недвижимость, автомобили и так далее. Всё это происходит благодаря движению денежных средств. Это вполне понятно и объяснимо — наши нынешние реалии.
Если взять период лет 15 назад, тогда в основном использовались наличные деньги. У каждого был кошелёк с купюрами, которыми мы расплачивались. Сейчас времена изменились. Мы практически не используем наличку. По крайней мере, я говорю за себя и своё окружение. Сложно найти человека, который мог бы дать вам наличные. Как правило, все осуществляют переводы с карты на карту. Это просто, удобно и в ряде случаев безопасно.
Контроль за безналичными платежами
Благодаря интеграции безналичных платежей банки, а затем и ФНС, стали плотно рассматривать денежные потоки. Если говорить о юридических лицах — ИП и обществах с ограниченной ответственностью, — они не могут расплачиваться между собой наличными, если сумма превышает 100 тысяч рублей. До этой суммы наличные допустимы, всё, что свыше, — только по безналу. Налоговая давно контролирует движение денег между юридическими лицами, делает это хорошо, и с каждым годом получает всё больше информации, причём всё быстрее. Если был совершён платёж с одного юрлица на другое, налоговая уже в эту минуту об этом знает.
Что касается платежей физических лиц, техническая возможность отследить практически любую операцию между физиками у налоговиков есть. Но учитывая огромное количество операций, обрабатывать эту информацию проблематично. У ФНС не хватает административного ресурса, чтобы задавать вопросы по каждой операции. Согласитесь, если бы я перевёл коллеге 10 тысяч рублей на подарки к 8 марта, а мне тут же прилетело требование от ФНС пояснить, что это за операция, я был бы возмущён. Так поступило бы большинство людей, и это могло бы привести к негативным социальным последствиям, возможно, к возмущениям. Конечно, так делать не будут.
Платежи физических лиц контролируются, но лишние вопросы не задаются. Однако если налоговикам нужно доказать причастность или проследить, куда утекают финансы из бизнеса, со счетов ИП и так далее, они используют эту информацию. Это возможно практически в онлайн-режиме. Запрашивая у банков данные о движении средств по счёту физического лица, они видят всю систему: кому отправляем, за что отправляем и так далее.
Роль банков и 115-ФЗ
Налоговики не могут среагировать на все операции. Здесь подключаются коммерческие банки и 115-й Федеральный закон, который даёт банкам возможность блокировать операции. Этот закон воспринимается как барьер против мошеннических операций. Если я переведу деньги на счёт подозрительного физического лица, мои средства останутся на корсчёте банка и будут перенаправлены только после проверки. С одной стороны, это логично, с другой — может снизить скорость оборачиваемости средств между физическими лицами.
Контроль за наличными через ОФД
Налоговики контролируют не только безналичные платежи. Если мы приходим в магазин, продавец обязан пробить чек и выдать его нам. Казалось бы, это безобидная ситуация, если я расплачиваюсь наличными. Но у крупных магазинов и сетей есть бонусные программы. Мы получаем карточки, заполняем анкеты, и когда расплачиваемся наличными, прикладывая бонусную карту, кассовый аппарат понимает, кто заплатил. Таким образом, даже наличные платежи можно отследить. Не так быстро и оперативно, как безналичные, но это возможно.
Будущее: цифровой рубль
Мы находимся на рубеже следующего этапа контроля за денежными потоками. Сейчас налоговики и банки могут проследить движение денег в ручном режиме, но не всегда понимают, откуда поступил конкретный рубль и куда он ушёл. Это сложная аналитическая работа. С внедрением цифрового рубля эта проблема исчезнет. Если все — юридические лица, госкомпании, физические лица, социальные работники — будут использовать цифровые рубли, вся цепочка будет видна: от момента эмиссии до покупки хлеба.
С одной стороны, кажется, что это приводит к апатии, когда все обо всём знают. Но это наши реалии. Мы платим за удобства. Десять лет назад сложно было представить, что можно заказать еду домой, и через 10 минут курьер будет у порога. Сейчас это норма. Внедрение цифрового рубля и безналичных платежей, которые уже превышают наличные в объёме, — это плата за наш комфорт. Мы либо принимаем это добровольно, либо живём в доисторических реалиях.
Выводы и рекомендации
К чему весь этот разговор? Налоговики и банки всё о нас знают, всё видят, но не всегда у них есть административный ресурс или желание наказывать за это. Поэтому лучше показывать свои легальные доходы и расходы, работать в легальной области и по максимуму отказаться от наличных платежей. Особенно если вы собственник или руководитель организации и до сих пор выплачиваете зарплаты в конвертах — это прошлый век.
Есть работники, которые настаивают на выплатах в конвертах. Мы сталкиваемся с такими клиентами. Работодатели, готовые платить в конвертах, нарушают закон и социальную справедливость. Кто хочет получать наличные в конверте? Те, кто не желает показывать легальный доход: из-за долгов, алиментов или других причин. У каждого свои мотивы, но социальная ответственность руководителя должна быть на первом месте. Если вы нанимаете сотрудника и платите ему зарплату, делайте это легально, чтобы к вам не было вопросов. Рискует в этом случае не работник, а работодатель.
Как минимизировать налоги с зарплаты сотрудников? Мы рассказываем об этом на наших каналах, консультациях и семинарах. Если хотите узнать, как платить легально с минимальными налогами, обращайтесь в нашу компанию. Поможем, подскажем, чем можем.
Надеюсь, эта информация была для вас полезна. Огромное спасибо за внимание и удачи в делах! Всего доброго!
Полезные ссылки от Туров и партнеры:
