700

Взыскание налогов с физических лиц теперь возможно без суда

Размер шрифта:

В этом видео разберём важные изменения в налоговом законодательстве. Теперь ФНС может списывать задолженность по налогам без судебного решения – расскажем, на основании каких законов это стало возможно (НК РФ ст. 48, 69).

Навигация

Здравствуйте! С вами Алёна Яковлева, управляющий партнёр компании «РосКо — Консалтинг и Аудит».

24 июля 2025 года Совет Федерации одобрил законопроект, который предусматривает взыскание налогов с граждан минуя суды. Означает ли это, что теперь будут списываться без судебных решений все долги по налогам, как реально существующие, так и старые, которые числятся с давних времён? Разбираемся.

Почему возникла инициатива бесспорного порядка взыскания долгов?

Сейчас взыскание долгов возможно без суда только с компаний и ИП. Для физических лиц действовало исключение: налоговики обязаны были проходить судебную процедуру, дожидаться решения суда, а затем обращаться к судебным приставам.

С 1 ноября 2025 года порядок взыскания налогов с граждан значительно упростится.

Идея бесспорного порядка появилась давно. В 2019 году уже предлагался такой законопроект. Его аргументировали необходимостью разгрузки мировых судей и повышением доверия к решениям налоговых органов.

Тогда инициатива была отклонена, но в конце 2024 года тема снова вернулась. Повод остался тот же: снизить нагрузку на суды и ускорить процесс погашения налоговых долгов.

По статистике Судебного департамента при ВС РФ мировые судьи с 2016 по 2023 год ежегодно выносили до 6 млн судебных приказов по взысканию налогов и санкций. При этом всего около 5% этих приказов оспаривались гражданами. Законодатель считает, что остальные соглашаются с долгами. Но возможно, они просто не знали о приказе.

Часто сайты судов перегружены, дозвониться в суд сложно, и человек узнаёт о долге только от судебных приставов.

В отношении каких налогов будет действовать бесспорный порядок взыскания?

Механизм применяется для долгов, возникших при самостоятельной подаче деклараций или в режиме самозанятых. Также это касается:

  • земельного налога;
  • транспортного налога;
  • налога на имущество;
  • доначислений по НДФЛ.

Например, сотрудник работает в нескольких компаниях, каждая из которых удерживает НДФЛ. Но налоговая при этом видит совокупный доход, и при превышении определённых порогов доначисляет НДФЛ по ставке 15% и выше. Уведомление на уплату поступает, как правило, до 1 декабря следующего года.

Если в указанный срок налог не уплачен, а на едином налоговом счёте возник «минус», начисляются пени, и налоговики запускают процедуру взыскания.

Как будет действовать бесспорный механизм взыскания долгов?

Как и сейчас, процедура начинается с направления требования об уплате. Важно соблюсти сроки:

  • если долг более 3 000 руб. — требование должно быть направлено в течение 3 месяцев;
  • если долг менее 3 000 руб. — в течение 1 года.

На исполнение требования даётся 8 рабочих дней, но налоговики вправе установить более длительный срок — он будет указан в самом требовании.

Если налогоплательщик не исполнит требование, налоговая в течение 6 месяцев направит решение о взыскании. Оно доставляется через ЛК налогоплательщика, портал госуслуг или заказным письмом.

Если гражданин не согласен с суммой долга, он может подать возражения в течение 30 дней. На время их рассмотрения взыскание приостанавливается. Если спор не будет урегулирован, вопрос перейдёт в суд.

Что должны сделать физические лица, чтобы избежать бесспорного взыскания долгов?

Необходимо регулярно проверять состояние налогового счёта:

  • в личном кабинете налогоплательщика;
  • через справку о сальдо ЕНС;
  • или при личном визите в налоговую.

Справка предоставляется в течение 5 рабочих дней. Это поможет вовремя обнаружить ошибку и подать возражения.

Вывод

Налоговики могут применять бесспорный порядок взыскания только при отсутствии возражений. У граждан есть 30 дней, чтобы подать возражение через электронные сервисы или портал госуслуг.

Если спор не урегулирован, взыскание будет проводиться в судебном порядке. Новый механизм вступает в силу с 1 ноября 2025 года.

Спасибо, что досмотрели видео до конца. С вами была Алёна Яковлева. Есть вопросы — пишите в комментариях, и юристы компании «РосКо» ответят вам бесплатно. Подписывайтесь на наш канал. Будь в курсе — будь с «РосКо»!

Полезные материалы от RosCo:

Оставить комментарий Распечатать
RosCo — Consulting & audit

«РосКо — Консалтинг и аудит» — международная группа компаний с 20-летним опытом работы. Специализируется на предоставлении широкого спектра услуг в области юриспруденции, налогового консалтинга, аудита и бухгалтерского обслуживания.