Как организации снизить налог на прибыль

Навигация

Как законно оптимизировать налог на прибыль для организаций

Всем привет, на связи Марат Самитов, я руководитель бухгалтерской компании «Самитов консалтинг». Это видео предназначено только для организаций, то есть для обществ с ограниченной ответственностью, которые находятся на общем режиме налогообложения — те, которые уплачивают налог на прибыль и НДС.

Налог на прибыль у нас вырос относительно недавно, теперь он составляет 25%, и в 2025 году любой бизнес при прочих равных условиях будет платить больше налогов. Поэтому, чтобы не переплачивать, нужно использовать все законные механизмы, которые даёт нам законодательство.

Начну я с таких, может быть, не совсем очевидных вещей, таких как расходы на обучение ваших сотрудников, расходы на повышение квалификации, тренинги. Все эти расходы направлены на повышение эффективности вашей компании, на получение большего дохода. Если они документально оформлены, они могут уменьшать налог на прибыль. Соответственно, ваша команда прокачивается, больше зарабатывает, а вы в итоге чуть меньше платите налогов и можете абсолютно законно это использовать.

Следующий способ снизить налог, более того, дополнительно простимулировать ваших сотрудников — это расходы на добровольное медицинское страхование. Звучит, возможно, сложно, однако это достаточно легко реализовать. Нужно просто выбрать соответствующую страховую компанию, любую, которая на слуху: «АльфаСтрахование», «Ингосстрах» — любые топовые компании, которые обладают лицензией на страхование по ДМС. Вы можете на эти суммы уменьшить ваш налог на прибыль, а ваши сотрудники смогут получить медицинские услуги абсолютно спокойно, легально и качественно. Самое главное — при этом никаких дополнительных налогов в виде страховых взносов и НДФЛ не возникает.

Очень редко видел, чтобы бизнес использовал ДМС. Если вы большая строительная либо производственная компания, зачастую вы покупаете станки и оборудование, и иногда бухгалтер просто ленится использовать амортизационную премию по некоторым видам основных средств. Что значит амортизационная премия? Это значит, вы можете списать в моменте 30% от стоимости недавно купленных оборудования, станков и соответственно снизить налог на прибыль. Да, нужно немного заморочиться, возникают разницы между бухгалтерским и налоговым учётом, но это абсолютно законно.

Следующий способ, который не снижает налог на прибыль, но уменьшает его в моменте — это создание резервов, например:

• на ремонт основных средств — любая компания, где есть станки, оборудование, недвижимость, которые нужно ремонтировать;
• на оплату отпусков — даже если вы небольшой бизнес, который находится на общем режиме налогообложения;
• по сомнительным долгам — может применить любая компания, которая работает по постоплате.

Если ваши клиенты задерживают платежи, на сумму резерва можно уменьшить налог на прибыль. Либо если вы работаете со своими поставщиками по предоплате, заплатили деньги, а отгрузки нет — это сомнительный долг, опять-таки можно снизить налог на прибыль.

Также налог на прибыль можно снижать за счёт компенсации вашим сотрудникам за использование личного транспорта, мобильного телефона, прочего имущества. Главное, чтобы ваши сотрудники были прямыми собственниками данного имущества, например, автомобиля, чтобы компенсации не превышали установленных налоговым кодексом норм, и естественно, чтобы всё это было направлено на получение прибыли и документально оформлено.

Полезные материалы от Марата Самитова:

• YouTube-канал с видео-ликбезами.
• Telegram-канал Налоги, законы и бизнес.
• Сайт Samitov consulting.