ИП, зачем вам столько денег? Госдума уже решила, куда их деть!

Размер шрифта:

Государство снова решило «подкрутить гайки» для предпринимателей. Больше доход – больше налогов. Новые лимиты, страховые взносы, НДС, прогрессивный НДФЛ – теперь вести бизнес станет еще «интереснее». Разбираем, к чему готовиться и сколько придется отдать государству.

Что изменится для ИП в 2025 году

Добрый день! Меня зовут Анна Попова, я исполнительный директор юридической компании «Туров и партнёры». Давайте сегодня рассмотрим, что изменится для индивидуальных предпринимателей в 2025 году.

Изменения в страховых взносах

А изменится следующее: сумма страховых взносов в 2025 году для индивидуальных предпринимателей за самих себя будет составлять 53 226 рублей. В 2026 году уже будет 57 319 рублей, если, конечно, в течение 2025 года не внесут какие-то изменения. А в 2027 году — 61 154 рубля.

В общем-то, ежегодно эта сумма увеличивается уже давно, поэтому обязательно индивидуальным предпринимателям нужно следить за размером страховых взносов. И эту сумму вы заплатите, если ваш доход не превышает 300 000 рублей.

Если ваш доход превышает 300 000 рублей, то вы заплатите плюс 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей. Ну, например, заработали вы 1 млн рублей, соответственно, вы точно заплатите, начиная с 300 000 рублей. Но здесь тоже есть ограничение.

Если вы заработали 50 млн, это не значит, что вы 5 млн рублей отдадите только в виде страховых взносов, потому что сумма страховых взносов за обязательное пенсионное страхование от суммы, превышающей 300 000 рублей, то есть вот этот 1%, он не может быть больше, чем 388 000 рублей в 2025 году. Поэтому если вы заработаете 50 млн рублей, то максимальный размер страховых взносов у вас составит чуть больше 350 000 рублей.

НДФЛ для ИП на ОСНО

Далее, если ваш индивидуальный предприниматель работает на основной системе налогообложения, следите за его оборотами, потому что, как мы все знаем, индивидуальный предприниматель на основной системе налогообложения взамен налога на прибыль (как для организации) платит налог на доходы физических лиц. И с этого года присутствует (она уже давно присутствует, но с этого года есть небольшие изменения) прогрессивная шкала по НДФЛ.

Так, если ваш доход до 2 400 000 рублей, то вы заплатите стандартную ставку 13%. Если ваш доход будет составлять от 2 400 000 до 5 млн рублей, то за этот доход вы заплатите уже 15%. За доход от 5 до 20 млн рублей вы заплатите 18%. За доход от 20 до 50 млн рублей вы заплатите 20% НДФЛ. И ваш доход свыше 50 млн будет облагаться ставкой 22% НДФЛ.

Поэтому следите за своими доходами и считайте НДФЛ в 2025 году правильно, если находитесь на основной системе налогообложения.

УСН для ИП

Если ваш ИП на упрощённой системе налогообложения и ваш оборот до 60 млн рублей — всё стандартно, не переживайте. Работайте дальше, уплачивайте свой единый налог по упрощённой системе налогообложения по выбранной вами базе — база «доход» или база «доход минус расход».

С этого года, кстати, отменены повышенные ставки в размере 8% и 20%. Остаются только стандартные ставки 6% и 15%. В регионах они могут быть меньше, больше быть не могут.

А если ваш оборот превысил 60 млн рублей, то тут будьте внимательны. Не забудьте, что вы становитесь плательщиком налога на добавленную стоимость и можете выбрать для себя ставку. Если ваш оборот от 60 до 250 млн рублей, вы можете выбрать 5% ставку — это пониженная ставка, но не сможете применять право вычета — либо выбрать стандартную ставку.

И тут обратите внимание на ваш вид деятельности. Возможно, ваш вид деятельности попадает под льготу по налогу на добавленную стоимость, и ставка по вашему виду деятельности может быть 0% или 10% с правом вычета. Поэтому проверяйте. А может быть, ваш вид деятельности вообще освобождён от уплаты налога на добавленную стоимость.

Поэтому прежде чем выбрать ставку, всё проверьте и посчитайте. Если будут какие-то сложности в этом вопросе, всегда можете обратиться в нашу компанию, мы с радостью вам поможем.

Изменения лимитов по УСН

Также в 2025 году увеличены лимиты для применения упрощённой системы налогообложения. Теперь можно зарабатывать на упрощёнке до 450 млн рублей, а стоимость ваших основных средств может быть до 200 млн рублей, и количество сотрудников вашей организации может быть до 130. При этом вы будете платить стандартную ставку — база «доход» или база «доход минус расход» — 6% или 15%.

Ну, собственно говоря, самое основное, что должен всегда помнить индивидуальный предприниматель не только в 2025 году — это то, что индивидуальный предприниматель несёт ответственность за свою предпринимательскую деятельность всем своим имуществом. Поэтому будьте внимательны и следите за новостями в каналах нашей компании.